¿Alguna vez te has preguntado qué son las ganancias retenidas y cómo afectan a las empresas? Las ganancias retenidas son uno de los términos más importantes en el mundo financiero, ya que tienen un impacto significativo en la salud y el crecimiento de una empresa. En este artículo, exploraremos qué tipo de cuenta son las ganancias retenidas y por qué son tan relevantes. Si deseas entender mejor cómo funcionan las finanzas de una empresa y cómo se gestionan sus ganancias, ¡sigue leyendo!
¿Qué tipo de cuenta son ganancias retenidas? Las ganancias retenidas (RE) se informan en el balance de las empresas, mientras que los cambios se informan en el estado de ganancias retenidas. Representan la parte de las ganancias de una empresa que se ha reservado para reinvertir en la empresa. Las ganancias brindan a la gerencia la capacidad de planificar eficazmente el uso de esas ganancias, particularmente en el pago de dividendos a los accionistas. La parte de las ganancias que no se declara como distribución se retiene y forma las ganancias retenidas de la empresa. Las ganancias retenidas se utilizan principalmente como capital de trabajo, para pagar deudas o para comprar activos.
La decisión de distribuir los beneficios obtenidos por una empresa en cada ejercicio contable suele ser tomada por el equipo directivo, aunque los accionistas de la empresa pueden impugnar su decisión por mayoría de votos en contra de la retención de beneficios. Los accionistas quieren principalmente anunciar distribuciones para obtener un retorno de su inversión en la empresa a través del dividendo que reciben a corto plazo. Sin embargo, la gerencia puede tener un plan de reinversión que cree que generará retornos significativos en el futuro y, por lo tanto, prefiere aumentar el saldo de ganancias retenidas de la empresa para poder reinvertir. También pueden preferir pagar deudas con intereses elevados en lugar de declarar distribuciones.
Cuando se produce tal disparidad entre la dirección y sus accionistas, se llega a un compromiso; En este caso, la dirección de la empresa declara una cantidad nominal como dividendo a los accionistas, mientras que una parte mayor de las ganancias se retiene para uso futuro. A largo plazo, reinvertir estas ganancias retenidas a menudo resulta en un mayor pago de dividendos a los accionistas. Aquí nuestra discusión gira en torno a comprender de qué tipo de ganancias retenidas estamos hablando.
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¿Qué son las ganancias retenidas?
Las ganancias retenidas (RE) son la diferencia entre las ganancias que obtuvo una empresa en un período contable y el monto emitido como distribuciones a los accionistas de la empresa. La cantidad que una empresa tiene como ganancias retenidas generalmente se informa en su balance junto con otros activos, pasivos y capital de la empresa. Las ganancias retenidas también se conocen como Superávit de ganancias.
Las ganancias retenidas son la parte de las ganancias que quedan después de pagar dividendos a los tenedores de acciones ordinarias y preferentes de la empresa. Se determina deduciendo de los beneficios de la empresa los dividendos y todas las demás distribuciones realizadas a los inversores dentro del período contable correspondiente. La cuenta de ganancias retenidas se ve afectada cada vez que la empresa aumenta las ventas o realiza nuevas compras.
Las empresas en crecimiento y las empresas centradas en expansiones comerciales y otras reinversiones generalmente evitan pagar dividendos a sus accionistas comunes. Lo hacen para aumentar sus ganancias retenidas, lo que a su vez aumenta su capital de trabajo y los fondos disponibles para la investigación y el desarrollo de nuevos productos o servicios, la adquisición de otros negocios, la compra de nuevos activos, la comercialización y el pago de deudas. Además, algunas empresas optan por no pagar dividendos y aumentar sus ganancias retenidas para ahorrar como reserva para pérdidas futuras o tener fondos disponibles en lugar de pedir prestado al banco o emitir más acciones, lo que podría resultar en una dilución de las acciones.
A medida que estas empresas maduran, superan sus objetivos de ganancias retenidas o implementan estrategias que reducen sus salidas de efectivo y aumentan sus entradas de efectivo, pueden optar por comenzar a pagar dividendos a sus accionistas comunes. Si una empresa está experimentando pérdidas sostenidas o ha pagado más dividendos de los que sus ganancias retenidas pueden cubrir, esto da como resultado un saldo de ganancias retenidas negativo. El saldo negativo de la cuenta de ganancias retenidas se denomina déficit acumulado.
Uso de ganancias retenidas
- Para recompra de acciones
- Puede distribuirse a los accionistas total o parcialmente como dividendo.
- Puede utilizarse para ampliar las operaciones comerciales, como ampliar productos y servicios o abrir nuevas sucursales.
- Se utiliza para diversificar las operaciones comerciales.
- Para asociaciones, fusiones y adquisiciones para mejorar la empresa.
- Se puede utilizar para saldar deudas.
- Las ganancias retenidas se utilizan comúnmente para comprar activos tangibles e intangibles.
Factores que afectan la cuenta de ganancias retenidas
- área de negocios
- Edad de la empresa
- Beneficios
- Política de dividendos
Generalmente, un saldo grande en la cuenta de ganancias retenidas indica que una empresa es financieramente sólida, mientras que un saldo pequeño en la cuenta de ganancias retenidas indica que la empresa está gastando la mayor parte de sus ganancias en pagos de dividendos o reinversión inmediata en la empresa. Sin embargo, para evaluar con precisión el saldo de la cuenta de ganancias retenidas de una empresa, se deben tener en cuenta los puntos enumerados anteriormente. Hablaremos de cada uno de ellos a continuación:
área de negocios
Si la línea de negocio en la que opera una empresa es altamente estacional, es probable que las ganancias retenidas sean altas durante las temporadas altas y bajas durante las temporadas bajas. Las empresas de estos sectores deben asegurarse de acumular importantes ganancias retenidas durante la temporada alta para poder permanecer en el negocio fuera de temporada y sobrevivir hasta que llegue otra temporada alta.
Una forma en que estas empresas pueden mantener un nivel estable de ganancias retenidas es diversificar sus negocios para incluir aspectos que puedan cubrir sus operaciones y otros gastos durante las crisis. Por ejemplo, es probable que las empresas que fabrican cortadoras de césped tengan más ventas en la primavera y pocas o ninguna en el otoño. Para prepararse para esta crisis, podrían incluir una división que venda barredoras; De esta forma podrán vender productos tanto en primavera como en otoño.
Edad de la empresa
En general, cuanto más antigua es una empresa, más probabilidades hay de que tenga un saldo elevado de ganancias retenidas. Esto se debe a que tenían la ventaja del tiempo; Esto debe haberles permitido acumular más ganancias retenidas en comparación con las empresas más nuevas. Además, las nuevas empresas pueden incluso tener un déficit acumulado, ya que los primeros años de las empresas son generalmente turbulentos mientras intentan construir su base de clientes y volverse rentables.
Beneficios
Las empresas que son altamente rentables tienen más probabilidades de tener altas ganancias retenidas. Porque incluso si pagan dividendos, probablemente todavía tengan una cantidad significativa que pueda reservarse para uso futuro. Por el contrario, las empresas que no son tan rentables pueden tener menores ganancias retenidas incluso si no pagan dividendos a sus accionistas.
Política de dividendos
Otro factor que puede afectar las ganancias retenidas de una empresa es su política de dividendos. Independientemente de la rentabilidad de la empresa, si los dividendos se pagan regularmente, las ganancias retenidas serán menores que las de una empresa en el mismo rango de rentabilidad que no paga dividendos.
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¿Qué tipo de cuenta son ganancias retenidas?
Las ganancias retenidas son las ganancias acumuladas de una empresa después de deducir los pagos de dividendos. Las ganancias retenidas de una empresa se informan en su balance junto con el capital social y el capital desembolsado en la sección de capital. Por lo tanto, las ganancias retenidas son una cuenta de patrimonio.
La cuenta de ganancias retenidas muestra que esta cantidad ha sido retenida o retenida dentro de la empresa para uso futuro. Como resultado, las ganancias retenidas de una empresa disminuyen cuando incurre en pérdidas o paga dividendos y aumentan cuando retiene ganancias. Cuando las ganancias retenidas se expresan como un porcentaje de las ganancias totales de una empresa, se denomina índice de retención y es igual a uno menos el índice de pago de dividendos.
Las ganancias retenidas son una cuenta de capital en el balance de la empresa y, aunque no son activos en sí mismas, podrían usarse para comprar activos como equipos, inventario, bienes raíces y otros tipos de inversiones. Por lo tanto, las empresas con elevadas ganancias retenidas están en mejores condiciones de pagar dividendos más altos, realizar inversiones o adquirir nuevos activos.
Aunque las ganancias retenidas por sí solas no se pueden utilizar para determinar con precisión el bienestar financiero de una empresa, las empresas con ganancias retenidas negativas suelen considerarse en mala situación financiera porque indica que han experimentado una mala salud financiera a lo largo de sus años de operación. sufrió más pérdidas que ganancias. Por el contrario, las empresas con altas ganancias retenidas se consideran financieramente estables porque esto indica que han obtenido ganancias significativas y han retenido más de lo que gastaron.
Diploma
¿Qué tipo de cuenta son ganancias retenidas? Las ganancias retenidas son una cuenta de capital que representa la cantidad restante de las ganancias de una empresa después de pagar dividendos a sus accionistas. Sin embargo, la mayoría de las empresas orientadas al crecimiento pueden optar por no pagar dividendos y utilizar sus ganancias para otras actividades comerciales, como investigación y desarrollo de nuevos productos y servicios, expandirse a nuevos territorios, aumentar su marketing, pagar deudas, etc.
Las ganancias retenidas se acumulan año tras año a medida que las empresas retienen parte de sus ganancias. Por lo tanto, las empresas más antiguas tienden a tener mayores ganancias retenidas que las empresas más jóvenes del mismo sector. Las ganancias retenidas son una variable importante para evaluar qué parte de las ganancias de una empresa ha podido ahorrar a lo largo del tiempo, mostrando así indirectamente cuánto puede declarar como distribuciones o utilizar con fines de reinversión en el futuro.
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