¡Prepárense para el cierre de fin de mes de manera eficiente y sin estrés! Si eres de aquellos que sienten que siempre se les olvida algo importante al final de cada mes, no te preocupes, estamos aquí para ayudarte. En este artículo, te proporcionaremos una lista de verificación completa para el cierre de fin de mes, con todos los puntos clave que debes tener en cuenta para asegurarte de que todas tus responsabilidades estén cubiertas. ¡No dejes que se te escape nada y mantén tu negocio o tus finanzas personales en orden mes tras mes!
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Primero, interpretemos el significado y la importancia de la lista de verificación de cierre de fin de mes.
El cierre mensual es un Procedimiento de facturación que los contadores normalmente realizar a final de mes para cerrar los registros contables de un mes específico. Por lo tanto, una lista de verificación de cierre de fin de mes guía todo el proceso de cierre de fin de mes.
Esto es crucial porque nos ayuda a recordar cosas que de otro modo nos perderíamos al completar los libros de contabilidad mensuales. Además, puede resolver cualquier discrepancia lo antes posible en lugar de permitir que se acumulen al final del año.
Lista de verificación de cierre de fin de mes
| Mes año ____________ | iniciales | Fecha | |
| efectivo y banco | |||
| 1 | Concilie las cuentas bancarias y verifique que el saldo bancario coincida con el saldo del extracto bancario respectivo durante la conciliación bancaria | ||
| 2 | Revisar y aprobar conciliaciones bancarias, asegurando que todos los elementos de conciliación se investiguen y resuelvan adecuadamente. | ||
| 3 | Cree y revise la lista de cheques pendientes después de la fecha límite, p. más de 90 días, 60 días, etc. (cheques obsoletos) | ||
| requisitos | |||
| 1 | Prepare y revise un informe de antigüedad de cuentas por cobrar y determine si es necesario cancelar alguna cuenta por cobrar o saldo de recursos. | ||
| 2 | En caso de discrepancias, solicitar confirmación de la cuenta del deudor. | ||
| 3 | Verificar la antigüedad de las cuentas por cobrar por créditos no aplicados (saldos en la cuenta bancaria para los cuales no se pudo determinar previamente el pagador). | ||
| Bienes de capital | |||
| 1 | Inspeccionar los activos recién adquiridos y comprobar si se han registrado correctamente en los libros. | ||
| 2 | Verificar la clasificación adecuada de los activos. | ||
| 3 | Revisar las adiciones/eliminaciones de activos fijos y verificar que se hayan agregado/eliminado de los registros de activos fijos. | ||
| 4 | Registre el gasto de depreciación del mes actual. | ||
| inventario | |||
| 1 | Si es posible, haz un inventario mensual. | ||
| 2 | Determinar si hay inventario obsoleto que deba cancelarse. | ||
| 3 | Haga coincidir los registros de inventario manual con los registros de inventario contables | ||
| Cuentas intercompañías | |||
| 1 | Garantizar que las cuentas por pagar y por cobrar entre compañías tengan el mismo saldo en los libros de cada compañía. | ||
| Préstamos tomados | |||
| 1 | Verifique si el saldo pendiente del préstamo según los libros coincide con el cronograma de préstamos de los bancos o instituciones financieras. | ||
| Cuentas por pagar | |||
| 1 | Prepare y revise un informe de antigüedad de cuentas por pagar e identifique saldos pendientes que requieran pago inmediato. | ||
| 2 | Si hay discrepancias, solicitar confirmación del estado de los acreedores. | ||
| Inversiones | |||
| 1 | Recibir declaraciones de inversión | ||
| 2 | Para inversiones a corto plazo, verificar que las ganancias/pérdidas realizadas y no realizadas se hayan registrado adecuadamente. | ||
| Cuentas de ingresos y gastos | |||
| 1 | Compruebe si los gastos y los ingresos se han registrado en las cuentas correctas o si es necesario transferirlos a otra cuenta. | ||
| 2 | Identifique los gastos pendientes y pagados por adelantado y verifique que se hayan conciliado adecuadamente con la cuenta de gastos correspondiente. | ||
| 3 | Verificar que los ingresos pendientes y prerecibidos de la cuenta de ingresos correspondiente se hayan ajustado adecuadamente | ||
| 4 | Comprobar si se deben habilitar los gastos |
descargar excel
También se incluye una hoja de cálculo de Excel descargable para su referencia.
Lista de verificación de cierre mensual
Espero que después de leer esto haya obtenido una idea de la lista de verificación de cierre de fin de mes.
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