Si eres dueño de un negocio o estás pensando en emprender uno, es fundamental que entiendas el concepto de flujo de caja operativo. Este indicador financiero es clave para evaluar la salud financiera de una empresa y su capacidad para generar ingresos a través de sus actividades operativas. En este artículo, te explicaremos qué es exactamente el índice de flujo de caja operativo y cómo calcularlo, para que puedas tomar decisiones financieras más informadas y mejorar la gestión de tu negocio. ¡Sigue leyendo y descubre los secretos detrás de este importante indicador!
Ratio de flujo de caja operativo
El índice de flujo de efectivo operativo, también llamado flujo de efectivo de actividades operativas, se calcula por división Flujo de caja de las operaciones de deudas a corto plazo. Todo el flujo de caja proviene del negocio principal de la empresa.Las ciones se denominan recursos.
Se diferencia del efectivo generado a través de inversiones y financiación en que no tiene en cuenta el efectivo adicional generado fuera del negocio principal de una empresa. Este ratio determina la liquidez de una empresa valorando su capital de trabajo en relación con sus pasivos a corto plazo.
En un estado de flujos de efectivo, los cargos no monetarios se ajustan en función de los ingresos netos de una empresa, aumentando o disminuyendo así los ingresos netos. Capital de trabajo. Este ajuste da como resultado el flujo de caja operativo final de una empresa.
Fórmula para calcular el índice de flujo de caja operativo
Flujo de caja del negocio operativo: Ingresos de operaciones + gastos no monetarios – ingresos no monetarios
Pasivo circulante: Incluye acreedores, B/P, gastos acumulados, provisiones, préstamos a corto plazo, etc.
Ejemplo de índice de flujo de caja operativo
Utilizando la siguiente información de Unreal Corporation, calcule su índice de flujo de efectivo operativo para el trimestre finalizado el 30 de junio de 2018.
| Flujo de caja neto del negocio operativo | Deudas a corto plazo | |
| Segundo trimestre de 2018 | 200.000 | 150.000 |
| Ratio de flujo de caja operativo 2T 2018 | 1.33 |
Un índice de flujo de efectivo de actividades operativas de 1,33 muestra que la compañía tenía 1,33 unidades de flujo de efectivo de actividades operativas por cada unidad de pasivo corriente en el segundo trimestre de 2018.
Ratio de flujo de caja operativo alto y bajo
Un alto índice de flujo de caja del negocio operativo indica una mejor situación de liquidez para la empresa. No existe una pauta estándar para el índice de flujo de efectivo operativo. Siempre es bueno cubrir el 100% de los pasivos a corto plazo de la empresa con el flujo de caja de las operaciones. Por lo tanto, una proporción de 1 y superior está en el rango deseable.
Un índice de flujo de efectivo de las operaciones bajo, es decir, menos de 1, indica que los pasivos a corto plazo de la empresa no están cubiertos por el flujo de efectivo generado por las operaciones. Esta no es una situación deseable para una empresa y muestra una situación de liquidez tensa.
Breve cuestionario de autoevaluación
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