Ejemplos y cálculo de ingresos netos.

En este artículo discutiremos los ingresos netos, ejemplos y cálculos. Una métrica importante que puede indicar la rentabilidad de una empresa es el beneficio neto. Representa la cantidad total que gana una empresa en un período contable después de deducir sus gastos, impuestos y pagos de intereses. Se incluye en los estados de resultados de las empresas junto con otros componentes como el costo de ventas, los ingresos y los gastos operativos. Las empresas que cotizan en bolsa, como Ford Motor Company, utilizan los ingresos netos al calcular las ganancias por acción, lo que determina las distribuciones pagadas a los accionistas.

Ver también: Diferencias y similitudes entre ingreso neto y EBIT

A partir de los ingresos netos, las empresas ahorran para fines futuros, pagan dividendos a los accionistas, realizan inversiones, realizan investigaciones y desarrollo de nuevos productos o servicios, o adquieren activos. El beneficio neto de una empresa se puede calcular mensual, trimestral o anualmente; dependiendo de cómo y cuándo la empresa decide calcular su beneficio neto. El beneficio neto de una empresa puede ser positivo o negativo. Esto depende de si la empresa obtuvo ganancias o sufrió pérdidas al final del período contable considerado.

Si una empresa genera más ingresos que sus gastos, la empresa tendrá un beneficio neto positivo. Si los gastos de la empresa son mayores que sus ingresos, la empresa tiene un ingreso neto negativo o una pérdida neta. Las empresas emergentes generalmente experimentan ingresos netos negativos dentro de los primeros seis meses a algunos años de operación. Esto está cambiando a medida que realizan más ventas y generan más ingresos que gastos. Las empresas maduras y bien establecidas suelen tener unos ingresos netos positivos. Sin embargo, algunas de estas empresas podrían experimentar ingresos netos negativos si la empresa quiebra.

Algunas de las razones por las que las empresas maduras podrían fracasar incluyen la falta de planes de crecimiento y desarrollo adecuados, modelos de negocio insostenibles y una mala gestión de fondos, así como otros factores que hacen que los gastos de una empresa sean superiores a sus ingresos. Si el beneficio neto de una empresa es negativo durante un largo período de tiempo, provocará la quiebra o el cierre de la empresa. Las instituciones financieras suelen considerar los ingresos netos de las empresas que buscan préstamos para determinar si son solventes o no. Los inversores lo utilizan para evaluar si su inversión en una empresa les beneficiará o no mediante el pago de dividendos.

Ver también: ¿Es lo mismo el beneficio neto que el ingreso neto?

Fórmula de ingreso neto

Existen varias métricas que son útiles para rastrear la salud financiera de una empresa y el ingreso neto es una de ellas. Indica si la empresa obtuvo ganancias o sufrió pérdidas al final del período contable. Para el cálculo se utiliza la fórmula del ingreso neto. Dado que el ingreso neto es la cantidad que queda después de deducir todos los gastos de los ingresos, se puede expresar de la siguiente manera: Ingreso Neto = Ingreso Total – Gastos Totales

Esta fórmula se puede ampliar para mostrar claramente los costos totales. Ingreso neto = Ventas totales – [(Cost of goods sold + Operating expenses + Non-operating expenses) + Non-operating income – Taxes]

Otra variación de la fórmula del ingreso neto es Ingreso Neto = Ingreso Bruto – Gastos

Se aplica lo siguiente: Ingreso bruto = ventas totales – costo de los bienes vendidos

Cómo calcular el ingreso neto

1. Para calcular la ganancia neta, primero determine los ingresos totales, o ingresos totales, que genera la empresa a partir de la venta de productos o servicios.
2. Reste el costo de bienes vendidos (COGS) o el costo de ventas de las ventas totales. Los COGS son los costos directos asociados con la producción de bienes o servicios. El resultado obtenido se llama Ingresos brutos.
3. Deduzca los gastos comerciales de los ingresos brutos. Los costos operativos incluyen todos los gastos administrativos como salarios, marketing, alquiler, investigación, servicios públicos, depreciación y amortización. El resultado obtenido después de la deducción se llama Resultado de la operacion.
4. Deduzca los gastos no operativos de los ingresos operativos. El gastos no operativos son gastos que no están directamente relacionados con la producción; Un ejemplo común es el pago de intereses.
5. Agregue cualquier ingreso que provenga de fuentes distintas de bienes o servicios. Esto se conoce como ingresos no operacionales. Ejemplos comunes de esto incluyen intereses o dividendos pagados a la empresa por su inversión.
6. Reste los pagos de impuestos para determinar los ingresos netos de la empresa.

Ejemplo de ingreso neto

Siguiendo los pasos anteriores, veamos un ejemplo de cómo llegar al ingreso neto y cómo se ve al observar el estado de resultados de una empresa.

Supongamos que un fabricante de productos lácteos como Dairy Farmers of America (DFA) tuvo ventas de 500.000 dólares en el último trimestre de 2022. El costo de los bienes vendidos durante este período fue de $300,500, lo que resultó en un ingreso bruto de $199,500. Los gastos operativos de DFA fueron de 98.700 dólares, lo que dio como resultado unos ingresos operativos de 100.800 dólares. Luego, Dairy Farmers of America dedujo $29,300 en gastos por intereses y agregó $18,600 en ingresos por intereses, lo que resultó en un ingreso neto antes de impuestos de $90,100. Luego se dedujo el pago total de impuestos de la empresa de $12,495. Por lo tanto, el ingreso neto de Dairy Farmers of America para el último trimestre de 2022 es de $77,605.

Esta información se puede presentar en una tabla de la siguiente manera:

Ver también: Diferencias y similitudes entre ingreso neto e ingreso neto

Cálculo del ingreso neto

Ahora que hemos visto la fórmula del ingreso neto y los pasos del proceso de cálculo, veamos algunos ejemplos de cómo puede llegar al ingreso neto de su empresa.

Ejemplo 1

Supongamos que un fabricante minorista de alimentos para mascotas quiere determinar sus ingresos netos para el mes de noviembre y tiene la siguiente información:

• Ventas: $60,000
• Costo de venta: $20,000
• Servicios públicos: $2,000
• Alquiler: $6,000
• Salarios: $10,000
• Comercialización: $100
• Gastos por intereses: $1,000
• Impuesto: $780

Con la información anterior, podemos calcular el beneficio neto de la empresa. Ingreso Neto = Ingreso Bruto – Gastos

Se aplica lo siguiente: Ingreso bruto = ventas – costo de ventas = $60,000 – $20,000 = $40,000

Gastos = Servicios públicos + Alquiler + Salarios + Marketing + Gastos por intereses + Impuestos = $2,000 + $6,000 + $10,000 + $100 + $780 = $18,880

Ingreso neto = $40,000 – $18,880

Ingreso neto = $21,120

Así, la utilidad neta del fabricante de alimentos para mascotas para el mes de noviembre es de $21,120.

Ejemplo 2

Supongamos que un productor de granos tiene la siguiente información para 2022:

• Vendo cereal de chocolate por valor de $143,890
• Vendiendo cereales naturales por valor de 78.000 dólares
• Costo de bienes vendidos: $89,560
• Electricidad $2,500
• Alquiler $10,900
• Publicidad $800
• Salarios $11,000
• Agua $1,970
• Impuesto $3,600

El productor de cereales puede utilizar para calcular su ingreso neto Ingreso Neto = Ingreso Total – Gastos Totales

Ventas totales = Ventas de granola de chocolate + Ventas de granola natural = $143,890 + $78,000 = $221,890

Costo Total = Costo de Bienes Vendidos + Electricidad + Alquiler + Publicidad + Salarios + Agua + Impuestos = $89,560 + $2,500 + $10,900 + $800 + $11,000 + $1,970 + $3,600 = $120,330

Ingreso neto = $221,890 + $120,330

Ingreso neto = $101,560

Así, el ingreso neto de los productores de granos para 2022 es de $101.560

Ver también: Diferencias y similitudes entre ingreso neto y margen de beneficio neto

Diploma

Los ejemplos de ingresos netos que hemos considerado muestran cómo se puede calcular el beneficio neto de una empresa. Estos ayudan a las empresas a comprender su resultado final al final de un período contable y determinar si obtuvieron ganancias o sufrieron una pérdida. Esto se hace restando los gastos de la empresa de sus ingresos. Por tanto, el beneficio neto es una métrica común que muestra la rentabilidad de una empresa. Los inversores y las instituciones financieras tienen en cuenta esta cifra a la hora de invertir o prestar dinero a empresas.

El beneficio neto de una empresa es un factor directo que determina si una empresa puede reservar parte de sus beneficios para el futuro (ganancias retenidas). También se puede utilizar para reinvertir en la empresa mediante la compra de activos o la realización de investigación y desarrollo de nuevos productos o servicios. Las ganancias también se pueden invertir en otras empresas fuera de la empresa, que pueden generar pagos de intereses o dividendos para la empresa. Un uso común de los ingresos netos es pagar distribuciones a los accionistas.

Se dice que una empresa que obtiene pérdidas en lugar de ganancias al final del período contable tiene ingresos netos negativos. Si una empresa tiene ingresos netos negativos durante un largo período de tiempo, esto puede llevar a la quiebra y al colapso total. Por tanto, es importante que las empresas mantengan modelos de negocio sostenibles que les ayuden a conseguir siempre unos ingresos netos positivos. Las ganancias netas se pueden calcular mensual, trimestral o anualmente; dependiendo del ciclo de facturación de la empresa.