Honorarios del fiduciario

¿Qué son los honorarios de los fideicomisarios?

Los honorarios del fideicomisario son una compensación que se paga a un fideicomisario por sus servicios. Son una consideración esencial para cualquiera que establezca un fideicomiso o administre un fideicomiso existente.

El fiduciario es responsable de administrar los activos mantenidos en el fideicomiso y garantizar que el fideicomiso se administre de acuerdo con el documento del fideicomiso.

A cambio de sus servicios, los fideicomisarios tienen derecho a una tarifa, que puede variar según una serie de factores, incluido el tipo de fideicomiso, los activos mantenidos en el fideicomiso y los servicios prestados por el fiduciario.

Estructura de los honorarios del fiduciario

Al establecer un fideicomiso, es obligatorio proporcionar detalles de la remuneración del fiduciario en la escritura de fideicomiso. La estructura de pago se puede determinar en función del tamaño del fideicomiso y las funciones del fiduciario.

Para fideicomisos más grandes, el fiduciario puede recibir un porcentaje de los activos mantenidos en el fideicomiso cada año, mientras que para fideicomisos más pequeños, una cantidad fija en dólares o una tarifa por hora puede ser más apropiada.

El otorgante tiene la autoridad para determinar las condiciones de pago para el fiduciario, lo que puede incluir el establecimiento de un límite máximo en los honorarios pagaderos del fiduciario.

Además, el fundador puede especificar diferentes condiciones de pago para todos los fideicomisarios posteriores nombrados en el documento.

Si las tarifas de depósito en garantía no se divulgan en el documento de depósito en garantía, las leyes estatales entran en juego para determinar la estructura de pago. Normalmente, se aplican las mismas pautas a los honorarios del albacea. Además, las leyes estatales también pueden especificar condiciones de pago para los fideicomisarios sucesores.

Tipos de honorarios del fideicomisario

Tarifa por hora

Una tarifa por hora es un método común de compensación fiduciaria en el que al fiduciario se le paga una tarifa por hora predeterminada por sus servicios, generalmente entre $100 y $175 por hora.

Este enfoque proporciona una forma clara y sencilla de calcular los ingresos del fiduciario en función del tiempo dedicado a administrar el fideicomiso.

La estructura de tarifas por horas alienta al administrador a trabajar de manera eficiente y al mismo tiempo garantiza que reciba una compensación justa por su tiempo y esfuerzo.

Sin embargo, para fideicomisos con grandes activos o requisitos de gestión complejos, esta puede no ser la mejor opción ya que los honorarios del fiduciario podrían volverse demasiado altos.

Precio fijo

Una tarifa fija es otro método de compensación fiduciaria en el que el fiduciario recibe una suma global predeterminada por sus servicios. Esta estructura de tarifas generalmente se acuerda de antemano y se puede pagar como una suma global o mediante pagos regulares.

El enfoque de honorarios fijos, que normalmente comienza en $1,000, brinda tranquilidad tanto al fiduciario como a los beneficiarios porque la compensación es fija y no cambia independientemente del tiempo dedicado a administrar el fideicomiso.

Sin embargo, este método puede no ser adecuado para todos los fideicomisos, ya que puede no compensar adecuadamente al fiduciario por tareas complejas o que requieren mucho tiempo.

Tarifa porcentual

Las estructuras de honorarios porcentuales vinculan la compensación del fiduciario al valor de los activos mantenidos en el fideicomiso. Según este acuerdo, el fideicomisario recibe un porcentaje del valor de los activos del fideicomiso por año, normalmente entre el 1% y el 1,5%, como compensación por sus servicios.

Este enfoque puede ser beneficioso para los fideicomisarios que administran fideicomisos grandes o de alto valor porque su compensación es proporcional al tamaño y la complejidad del fideicomiso.

Sin embargo, puede no ser adecuado para fideicomisos más pequeños o aquellos con activos cuyo valor fluctúa, ya que podría resultar en una compensación inconsistente o desproporcionada.

Tarifa basada en el éxito

Una estructura de tarifas basada en el desempeño recompensa al fiduciario en función del desempeño de los activos del fideicomiso. Este enfoque alinea los intereses financieros del fideicomisario con los de los beneficiarios, creando así un incentivo para que el fiduciario maximice los rendimientos del fideicomiso.

Si bien las tarifas de desempeño pueden alentar al fideicomisario a administrar activamente los activos del fideicomiso, también pueden crear conflictos de intereses o alentar una toma excesiva de riesgos. Es importante considerar cuidadosamente el impacto potencial de una estructura de tarifas de desempeño antes de implementarla.

Este porcentaje puede variar dependiendo del tamaño del fideicomiso. Por lo general, los fideicomisarios cobran entre el 1% y el 1,5% de los activos del fideicomiso anualmente, pero esto puede ser mayor o menor según las circunstancias.

Factores que afectan los honorarios de los fideicomisarios

Varios factores pueden influir en el monto de las tarifas de depósito en garantía cobradas. Éstas incluyen:

Tipo de fideicomiso administrado

Un fideicomiso que posee principalmente activos líquidos, como efectivo o valores, puede tener tarifas de fideicomiso más bajas que un fideicomiso que posee principalmente activos ilíquidos, como bienes raíces o intereses comerciales estrechamente mantenidos.

La gestión de activos ilíquidos requiere más tiempo y esfuerzo por parte del fiduciario.

Complejidad del documento de fideicomiso

Un fideicomiso con un documento más complejo, como un fideicomiso que contiene disposiciones para donaciones caritativas, puede requerir más tiempo y esfuerzo por parte del fiduciario.

Del mismo modo, un fideicomiso que persigue una estrategia de inversión única, como invertir en fondos de cobertura o capital privado, puede requerir que el fiduciario tenga un mayor nivel de experiencia en inversiones. Esto puede resultar en tarifas de depósito en garantía más altas para compensar el tiempo y la experiencia adicionales requeridos.

Tiempo dedicado a administrar el fideicomiso.

Si el fideicomiso requiere atención y administración frecuentes, como un fideicomiso que paga distribuciones mensuales, el fiduciario puede cobrar tarifas más altas para reflejar el tiempo y el esfuerzo adicionales necesarios para administrar el fideicomiso.

La complejidad de los activos y las inversiones mantenidas en el fideicomiso también puede influir en el tiempo necesario para administrar el fideicomiso.

Experiencia requerida del administrador

Un fideicomiso con una estrategia de inversión compleja puede requerir un fiduciario con un alto nivel de experiencia en inversiones, lo que puede resultar en honorarios más altos.

Además, si el fideicomiso contiene disposiciones sobre planificación fiscal o patrimonial, es posible que se requiera que el fiduciario tenga conocimientos especializados en estas áreas, lo que también puede generar honorarios más altos.

¿A cuánto asciende la tarifa típica de depósito en garantía?

No existen reglas estrictas y rápidas al establecer las tarifas de depósito en garantía, pero existen pautas generales que se pueden seguir. Para fideicomisos más grandes con activos importantes, las tarifas del fideicomiso suelen comenzar en al menos el 1%.

Por ejemplo, un fideicomiso con 10 millones de dólares en activos podría generar una tarifa de 100.000 dólares al año. Los fideicomisos más pequeños pueden tener una estructura de tarifas diferente. Un fideicomiso con $100,000 en activos puede seguir la regla del 1 por ciento, lo que significa que el fiduciario recibe $1,000 anualmente.

Sin embargo, si el fideicomiso requiere una administración mínima, una tarifa fija de $1,000 puede ser más apropiada.

Se puede negociar una estructura de honorarios mutuamente acordada si se selecciona a una persona como fideicomisario en lugar de a una institución. Al seleccionar una institución financiera para actuar como fiduciario corporativo, es posible solicitar una explicación de los honorarios antes de tomar una decisión.

Si se le pide a alguien que actúe como administrador, debe considerar el nivel de compromiso esperado y el valor de su tiempo. Aunque una tarifa por hora similar a la de un abogado puede no ser factible para quienes no tienen licencia, tampoco deberían pagarse menos.

Es importante encontrar una estructura de tarifas justa y razonable que tenga en cuenta el tiempo y el esfuerzo necesarios para gestionar eficazmente el fideicomiso.

Pago de la tarifa de depósito en garantía

Los honorarios del fiduciario se pagan con los activos del fideicomiso y no directamente con los fondos personales del otorgante.

La frecuencia con la que se pagan las tarifas de depósito en garantía puede especificarse en el documento de depósito en garantía. Las opciones suelen variar desde una vez al año hasta trimestralmente.

Además de sus honorarios, los fideicomisarios también tienen derecho a un reembolso por cualquier gasto en el que incurran al administrar el fideicomiso. Estos gastos incluyen costos de viaje, tarifas de almacenamiento, impuestos o primas de seguros.

Los fideicomisarios deben mantener registros precisos de estos gastos para poder solicitar el reembolso, independientemente de si el documento del fideicomiso contiene pautas específicas para el reembolso.

Requisitos legales para los honorarios del fiduciario

leyes estatales

Las leyes estatales juegan un papel importante en la regulación de la compensación fiduciaria. Cada estado tiene sus propias reglas y regulaciones que describen cómo se debe compensar a los fiduciarios por sus servicios.

Estas leyes pueden establecer una compensación máxima o proporcionar pautas para calcular los honorarios del fiduciario en función de los activos del fideicomiso, el tiempo y esfuerzo del fiduciario u otros factores.

Es importante que los fideicomisarios y beneficiarios se familiaricen con las leyes estatales aplicables para garantizar que la compensación de los fiduciarios cumpla con los requisitos legales.

Código uniforme de confianza

El Código Uniforme de Fideicomisos (UTC) es una serie de leyes modelo destinadas a proporcionar un marco legal uniforme para los fideicomisos en todo Estados Unidos. Aunque no todos los estados han adoptado la UTC, muchos han incorporado sus disposiciones en sus propias leyes de fideicomisos.

La UTC proporciona orientación sobre la remuneración fiduciaria y sugiere que los fiduciarios deberían recibir una “remuneración adecuada” por sus servicios.

El término “razonable” está abierto a interpretación y, en última instancia, corresponde al fideicomisario, los beneficiarios y los tribunales determinar qué constituye una compensación adecuada en función de las circunstancias específicas del fideicomiso.

Acuerdo de confianza

El propio contrato de fideicomiso también puede prescribir los términos de la compensación del fiduciario. El fideicomitente del fideicomiso podrá establecer disposiciones específicas que determinen los honorarios del fiduciario o la estructura de remuneración.

En tales casos, el fiduciario y los beneficiarios deben cumplir con los términos del contrato de fideicomiso al determinar y pagar la compensación del fiduciario.

Si el acuerdo de fideicomiso no proporciona una guía clara con respecto a la compensación del fiduciario, el fiduciario y los beneficiarios deben consultar la ley estatal y la UTC para obtener orientación.

Tratamiento fiscal de los honorarios de los fiduciarios

Los honorarios de los fideicomisarios tienen importantes implicaciones fiscales tanto para el fideicomiso como para el fiduciario. Desde una perspectiva fiscal, hay dos reglas importantes a considerar al establecer un fideicomiso o actuar como fideicomisario.

En primer lugar, los honorarios del fideicomiso son deducibles. Esto significa que el costo de pagar las tarifas de depósito en garantía puede ser mayor. deducido de los ingresos del fideicomiso al calcular los impuestos adeudados.

En segundo lugar, los honorarios del fideicomisario se consideran ingresos imponibles del fiduciario. Esto significa que el administrador debe declarar los honorarios recibidos como ingresos en su declaración de impuestos personal. Para los fiduciarios profesionales, estos ingresos también están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Es importante que las personas que crean un fideicomiso consideren las implicaciones fiscales de los honorarios del fiduciario al desarrollar su plan patrimonial.

Del mismo modo, las personas que se espera que actúen como fiduciarios deben ser conscientes de cómo recibir honorarios como ingreso imponible puede afectar su obligación tributaria personal cuando presenten sus impuestos.

Mejores prácticas de honorarios de fideicomisarios

transparencia

La transparencia es crucial cuando se trata de la compensación de los fideicomisarios. El fideicomisario debe proporcionar a los beneficiarios información clara y detallada sobre sus honorarios, y cualquier cambio en la remuneración del fideicomisario debe comunicarse abierta y rápidamente.

Al promover un entorno transparente, el administrador puede ayudar a generar confianza con los beneficiarios y evitar malentendidos o disputas sobre sus honorarios.

justicia

La compensación del fiduciario debe ser justa y razonable y basarse en las circunstancias específicas del fideicomiso. Al determinar los honorarios del fiduciario, se deben considerar factores como la complejidad del fideicomiso, el tamaño del fideicomiso, el tipo de activos mantenidos en el fideicomiso y la ubicación geográfica.

Al garantizar que la compensación del fiduciario sea justa, el fideicomisario puede mantener una relación positiva con los beneficiarios y llevar a cabo sus deberes fiduciarios de manera efectiva.

asesoramiento de expertos

Al determinar la compensación del fideicomisario, puede resultar útil buscar asesoramiento profesional de expertos legales o financieros.

Los profesionales con experiencia en administración de fideicomisos pueden brindar orientación valiosa sobre lo que constituye una compensación justa y razonable según las circunstancias específicas del fideicomiso.

Al consultar con expertos, los fideicomisarios y los beneficiarios pueden garantizar que los honorarios de los fideicomisarios cumplan con los estándares de la industria y las leyes y regulaciones aplicables.

documentación

La documentación adecuada de la compensación del fiduciario es esencial para evitar malentendidos o disputas entre el fiduciario y los beneficiarios.

El acuerdo de fideicomiso debe describir claramente los honorarios del fiduciario o la estructura de compensación, y cualquier cambio en la compensación del fiduciario debe documentarse por escrito.

Mantener registros completos y precisos de los honorarios del administrador puede proporcionar transparencia y servir como prueba en caso de una disputa o desafío legal.

Pensamientos finales

Los honorarios del fiduciario son la compensación que se paga al fiduciario por gestionar y administrar los activos mantenidos en un fideicomiso.

La estructura de pago de honorarios del fideicomiso puede variar según el tamaño del fideicomiso, los deberes del fiduciario y el tipo de fideicomiso que se administra.

Los factores que afectan los honorarios del fideicomiso incluyen la complejidad del documento del fideicomiso, el tiempo requerido para administrar el fideicomiso, el tipo de fideicomiso que se administra y el nivel de experiencia requerido del fiduciario.

Aunque no existen reglas establecidas, las pautas generales sugieren que las tarifas de los fideicomisos generalmente comienzan en al menos el 1% para fideicomisos más grandes con activos importantes.

Es fundamental encontrar una estructura de tarifas justa y razonable que tenga en cuenta el tiempo y el esfuerzo necesarios para gestionar eficazmente el fideicomiso. Los fideicomisarios tienen derecho al reembolso de todos los gastos incurridos en la administración del fideicomiso.

Es importante tener en cuenta que los honorarios del fiduciario son deducibles para el fideicomiso y se consideran ingresos sujetos a impuestos para el fiduciario. Por lo tanto, se recomienda buscar el asesoramiento de un asesor financiero para que le ayude a afrontar las complejidades de las tarifas de depósito en garantía y otras implicaciones fiscales.

Preguntas frecuentes sobre los honorarios de los fiduciarios