403(b) versus plan de jubilación

Descripción general del 403(b) y los planes de jubilación

Los planes 403(b) y los planes de pensiones son dos tipos específicos de planes de jubilación.

Un plan 403(b), a veces denominado plan de jubilación con impuestos diferidos (TSA), es un plan de jubilación ofrecido por escuelas públicas y ciertas organizaciones 501(c)(3) exentas de impuestos. Permite a los empleados contribuir al plan con dólares antes o después de impuestos (Roth).

Por otro lado, un plan de pensiones, también conocido como plan de beneficios definidos, promete un beneficio mensual específico al momento de la jubilación. El plan puede especificar este beneficio prometido como una cantidad exacta en dólares, como $100 por mes al momento de la jubilación.

Alternativamente, el beneficio podría definirse mediante una fórmula del plan que calcule el beneficio en función de factores como el salario y la duración del servicio.

Al planificar la jubilación, es fundamental comprender las diferencias y similitudes entre un plan 403(b) y un plan de pensiones. Cada plan tiene sus ventajas y desventajas que pueden afectar la calidad de vida durante la jubilación.

Comparación directa: 403(b) versus plan de jubilación

Comprensión de los planes 403(b)

Un plan 403(b) es un plan de jubilación de contribución definida. Según este plan, los empleados realizan contribuciones antes o después de impuestos (base Roth). Los empleadores también pueden realizar contribuciones a la cuenta 403(b) de un empleado.

Elegibilidad para un plan 403(b)

La elegibilidad para un plan 403(b) generalmente se limita a empleados de organizaciones exentas de impuestos reconocidas según la Sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas y ciertas organizaciones educativas públicas.

Estos suelen incluir escuelas públicas, colegios, universidades, iglesias, hospitales públicos y determinadas organizaciones sin fines de lucro.

Límites de contribución para un plan 403(b)

El IRS establece límites de contribución anual para los planes 403(b). Para 2023El límite general es de $22,500, pero puede ser mayor si tiene 50 años o más o si ha estado con su empleador actual durante al menos 15 años.

Beneficios de un plan 403(b)

• Las contribuciones aumentan libres de impuestos hasta la jubilación, lo que puede generar importantes ahorros fiscales.

• Los empleados pueden reducir sus ingresos imponibles mediante contribuciones antes de impuestos.

• Los planes 403(b) ofrecen la opción de contribuciones Roth, que son después de impuestos pero permiten crecimiento y retiros libres de impuestos.

Desventajas de un plan 403(b)

• Los retiros anticipados (antes de los 59½ años) pueden estar sujetos a una penalización del 10%, excepto en circunstancias especiales.

• Las contribuciones generalmente se invierten en anualidades y fondos mutuos, lo que puede exponer la cuenta a riesgos y tarifas de inversión.

Comprender los planes de jubilación

Un plan de pensiones es un tipo de plan de pensiones en virtud del cual un empleador promete pagarle a un empleado un beneficio definido al momento de la jubilación, calculado en función de factores como la duración del servicio y el historial salarial.

Derecho a la provisión de pensión

Los planes de pensiones generalmente se ofrecen a empleados de agencias gubernamentales y de algunas grandes corporaciones. Los requisitos de elegibilidad para los planes de pensiones varían ampliamente y dependen del plan específico del empleador.

Proceso de aportación a un plan de pensiones

En un plan de pensiones, los empleadores suelen realizar aportaciones en nombre de los empleados. El monto de las contribuciones depende de lo necesario para financiar los beneficios futuros prometidos. Los empleados también pueden contribuir a algunos tipos de planes de jubilación.

Ventajas de la planificación de la jubilación

• Los planes de pensiones brindan un beneficio definido en la jubilación, proporcionando una fuente de ingresos estable y predecible.

• El empleador asume el riesgo de la inversión, no el empleado.

• Los beneficios suelen estar asegurados por la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), lo que brinda protección adicional al empleado.

Desventajas de la planificación de la jubilación

• Los planes de pensiones no son transferibles, lo que podría provocar que los empleados pierdan algunos o todos los beneficios si dejan sus trabajos antes de jubilarse.

• En caso de insolvencia de una empresa, el incumplimiento de las obligaciones en materia de pensiones puede dar lugar a una reducción de los pagos. Si bien algunos beneficios están asegurados por PBGC, es posible que no se garanticen todos los beneficios.

Análisis detallado y diferencias entre 403(b) y planes de jubilación

Diferencias de cotización

Contribuciones de los empleados

En un plan 403(b), los empleados deciden la cantidad que quieren aportar de su salario, dentro de los límites establecidos por el IRS. Los empleados tienen la flexibilidad de ajustar sus contribuciones según su situación financiera y sus objetivos de jubilación.

Por el contrario, los empleados de los planes de pensiones tradicionales normalmente no tienen la oportunidad de realizar aportaciones. En cambio, el empleador financia completamente el plan.

Sin embargo, en algunos casos, particularmente en los empleos gubernamentales o del sector público, los empleados también pueden contribuir con un porcentaje fijo de su salario al fondo de pensiones.

Contribuciones del empleador

Para los planes 403(b), las contribuciones del empleador son opcionales. Si un empleador decide contribuir, puede igualar un porcentaje de la contribución del empleado o contribuir con una cantidad fija independientemente de la contribución del empleado.

Por el contrario, los empleadores suelen ser los principales pagadores de los planes de jubilación. Financian el plan para cubrir el costo de los beneficios futuros prometidos. El monto de la contribución puede variar de un año a otro según el estado de financiación del plan y los cálculos actuariales.

Implicaciones fiscales

Tratamiento fiscal en un 403(b)

Las contribuciones a un plan 403(b) tradicional son antes de impuestos, lo que significa que reducen los ingresos imponibles del empleado en el año de contribución.

Las ganancias de capital crecen con impuestos diferidos hasta su pago. Cuando se realizan retiros, tanto las contribuciones como las ganancias tributan como ingresos ordinarios.

Por el contrario, las contribuciones Roth 403(b) se realizan después de impuestos, lo que significa que no reducen los ingresos imponibles del empleado en el año de contribución. Sin embargo, tanto las aportaciones como los ingresos de la jubilación se pueden retirar libres de impuestos bajo determinadas condiciones.

Tratamiento fiscal en un fondo de pensiones

Las contribuciones al fondo de pensiones generalmente se pagan antes de impuestos. Esto significa que las contribuciones en el año de contribución no cuentan para la renta imponible del empleado.

Sin embargo, los beneficios de pensión están sujetos a impuestos a las tasas normales del impuesto sobre la renta del jubilado cuando se retiran durante la jubilación.

Factores de riesgo en 403(b) versus planes de jubilación

Riesgo de inversión

El riesgo de inversión se refiere al potencial de pérdida asociado con las inversiones dentro de un plan de jubilación. Con un plan 403(b), el riesgo de la inversión recae en el empleado. Si las inversiones tienen un mal desempeño, los ahorros para la jubilación del empleado pueden ser menores de lo esperado.

Sin embargo, con un plan de jubilación, el riesgo de la inversión recae en el empleador. El empleador es responsable de garantizar que el plan tenga fondos suficientes para pagar los beneficios prometidos, independientemente del rendimiento de las inversiones del plan.

Riesgo de longevidad

El riesgo de longevidad es el riesgo de sobrevivir a los ahorros para la jubilación. Con un plan 403(b), el empleado asume este riesgo. Si el empleado vive más de lo esperado, puede agotar sus ahorros 403(b).

Por el contrario, un plan de pensiones tradicional suele ofrecer una renta vitalicia, protegiendo eficazmente al jubilado del riesgo de longevidad. Mientras el pensionado esté vivo, recibirá la pensión prometida.

Distribuciones y retiros: 403(b) versus planes de jubilación

Reglas para distribuciones 403(b)

Distribuciones normales

Generalmente, los empleados pueden comenzar a realizar retiros de sus cuentas 403(b) sin penalización a partir de los 59 años y medio. Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar el 1 de abril del año siguiente al año en que el empleado cumpla 72½ años.

Distribuciones anticipadas y sanciones

Los retiros antes de los 59 años y medio se consideran distribuciones anticipadas y pueden estar sujetos a una multa por retiro anticipado del 10 % además de los impuestos sobre la renta regulares. Pueden aplicarse ciertas excepciones, como distribuciones por discapacidad o ciertos gastos médicos.

Reglas para las distribuciones en un plan de jubilación

Distribuciones normales

El momento del pago de los beneficios de pensión depende de los términos del plan específico. Generalmente, los empleados pueden comenzar a recibir beneficios a la edad de jubilación normal del plan, a menudo 65 años.

Distribuciones anticipadas y sanciones

Algunos planes de pensiones permiten la jubilación anticipada y el pago de beneficios de pensión, a menudo con una pensión mensual más baja. A diferencia de los planes 403(b), normalmente no hay multas fiscales por distribuciones anticipadas de un plan de jubilación. Sin embargo, los beneficios siguen estando sujetos a impuestos como ingresos ordinarios.

Elija entre 403(b) y planes de jubilación

Metas de jubilación

Sus objetivos de jubilación deberían desempeñar un papel importante a la hora de decidir entre un plan 403(b) y un plan de pensiones. Si prefiere una fuente de ingresos predecible y no quiere administrar sus ahorros para la jubilación, un plan de pensiones puede ser más adecuado.

Sin embargo, si desea tener más control sobre sus ahorros para la jubilación y sus decisiones de inversión, un plan 403(b) puede resultar más atractivo.

Ingresos de jubilación esperados

Debe considerar los ingresos que espera recibir durante la jubilación. Un plan de jubilación proporciona un nivel específico de ingresos, mientras que un 403(b) puede proporcionar diferentes niveles de ingresos según sus contribuciones y rendimiento de la inversión.

Tolerancia al riesgo

Si tiene baja tolerancia al riesgo y prefiere la seguridad, un plan de pensiones de beneficios definidos puede ser más adecuado. Sin embargo, si está dispuesto a asumir riesgos de inversión y longevidad para obtener rendimientos potencialmente más altos, un plan 403(b) puede ser más adecuado.

Duración del empleo y seguridad

Si planea permanecer con su empleador durante muchos años, la planificación de la jubilación puede resultar muy valiosa. Sin embargo, si espera cambiar de trabajo con frecuencia, un plan 403(b) que sea transferible de un empleador a otro puede ser más beneficioso.

Filosofía de inversión personal

Su filosofía de inversión personal también es un factor importante. Si se siente cómodo invirtiendo y desea tomar el control de sus ahorros para la jubilación, un plan 403(b) ofrece esa flexibilidad.

Sin embargo, si prefiere dejar las decisiones de inversión en manos de profesionales, un plan de jubilación lo hará por usted.

La conclusión

Los planes 403(b) y de jubilación son vehículos diseñados para proporcionar ingresos durante la jubilación, pero funcionan de manera diferente.

Un plan 403(b) es un plan de contribución definida, que se encuentra principalmente en organizaciones sin fines de lucro, en el que los empleados hacen las contribuciones y asumen los riesgos de inversión y longevidad.

Por el contrario, un plan de pensiones, también llamado plan de beneficios definidos, proporciona un nivel específico de ingresos durante la jubilación, generalmente financiado por el empleador, quien asume el riesgo de la inversión.

La elección entre un plan 403(b) y un plan de jubilación depende de sus circunstancias personales, objetivos financieros, tolerancia al riesgo y situación laboral. Es importante comprender a fondo las características e implicaciones de cada plan antes de tomar una decisión.

Consultar con un asesor financiero puede ser útil para afrontar esta compleja decisión y garantizar que su elección se alinee con sus objetivos de jubilación.

Preguntas frecuentes sobre el plan 403(b) y el plan de jubilación