La familia es uno de los pilares fundamentales en nuestras vidas. Es el lugar donde aprendemos a amar, respetar y confiar en los demás. La confianza familiar es el cimiento que fortalece nuestros lazos afectivos y nos brinda seguridad emocional. En este artículo, exploraremos la importancia de la confianza en el ámbito familiar y cómo podemos fomentarla para construir relaciones sólidas y duraderas. ¡Descubre cómo cultivar la confianza familiar y crear un hogar lleno de armonía y comprensión!
¿Qué es una fundación familiar?
Un fideicomiso familiar es un fideicomiso diseñado para transferir activos a uno o más familiares de la persona que crea el fideicomiso. Determina quién recibe los bienes cuando fallece el otorgante y cuánto reciben los beneficiarios.
Dependiendo de su estrategia de planificación patrimonial, es un tipo de fideicomiso en vida que puede ser revocable o irrevocable.
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Partes involucradas en una fundación familiar
En una fundación familiar intervienen tres partes principales: el fundador, el fiduciario y los beneficiarios.
Beca titular
El otorgante es una persona natural o jurídica que crea el fideicomiso y transfiere legalmente la propiedad de sus bienes al fiduciario. También se les conoce como fideicomitentes, fideicomitentes o formadores de fideicomisos.
Fideicomisario
El fiduciario es la persona o institución que administra el fideicomiso en nombre de los beneficiarios. El fiduciario tiene el deber fiduciario de actuar en el mejor interés de los beneficiarios.
Los fideicomisarios actúan en nombre del otorgante y están legalmente obligados a servir a los beneficiarios actuales y futuros del fideicomiso.
Beneficiarios
Los beneficiarios son personas u organizaciones que se benefician del fideicomiso. El otorgante podrá ser beneficiario de su propio fideicomiso.
En general, los derechos de los beneficiarios dependen del tipo de fideicomiso creado y de las leyes estatales.
Aún así, todos los beneficiarios suelen ser responsables de monitorear las actividades del fideicomiso y emprender acciones legales si sospechan que el fiduciario ha descuidado su deber fiduciario.
Los beneficiarios de un fideicomiso familiar pueden incluir a su cónyuge, hijos, hermanos, nietos, tías, tíos u otros miembros de la familia.
Tipos de fundaciones familiares
Existen varias fundaciones familiares, cada una con su finalidad y beneficios. Los tipos más comunes de fundaciones familiares son:
confianza marital
Un fideicomiso matrimonial es un fideicomiso irrevocable que permite una transferencia de activos libre de impuestos al cónyuge sobreviviente. También puede proteger el patrimonio del cónyuge supérstite antes de pasar los bienes restantes a sus hijos.
Las parejas que crean un fideicomiso matrimonial tienen la ventaja para sus herederos de que pagan menos impuestos sobre la herencia y pueden evitar el tribunal sucesorio.
Evite la confianza
Un fideicomiso de derivación es un acuerdo legal que permite a las parejas casadas evitar los impuestos a la herencia sobre ciertos activos cuando uno de los cónyuges muere.
Cuando muere un cónyuge, los bienes se pueden dividir en dos fideicomisos separados. La primera parte es el fideicomiso A o fideicomiso matrimonial y la segunda parte es el fideicomiso B o fideicomiso de derivación.
fundación sin fines de lucro
Un fideicomiso benéfico es una excelente manera de donar activos a una organización benéfica u organización sin fines de lucro seleccionada exenta de impuestos.
Este fideicomiso puede ayudarle a minimizar cualquier deuda que pueda tener con el gobierno y brindarle a usted y a sus beneficiarios una fuente confiable de ingresos.
Confianza intergeneracional
En un fideicomiso intergeneracional, el otorgante puede designar a un nieto, una sobrina nieta, un sobrino nieto o una persona al menos 37½ años menor que el otorgante como beneficiario del fideicomiso.
El objetivo de un fideicomiso de salto generacional es evitar el pago de un impuesto sucesorio único sobre los activos que de otro modo se impondría a los activos transferidos a los descendientes directos.
fideicomiso de seguro de vida
Un fideicomiso de seguro de vida es un fideicomiso irrevocable que se utiliza junto con una póliza de seguro de vida para administrar los beneficios del seguro de vida.
Se crea con el otorgante como asegurado y el fideicomiso como propietario de la póliza de seguro de vida.
Si la póliza de seguro ya está depositada en un fideicomiso, el otorgante ya no es propietario de la póliza. Si el otorgante fallece, éste será gestionado por un síndico en nombre de los asegurados.
Fideicomiso para necesidades especiales
Un fideicomiso para necesidades especiales también se conoce como fideicomiso para necesidades complementarias.
Esta es una disposición legal que permite que una persona con una discapacidad o necesidad funcional reciba asistencia financiera sin afectar negativamente o reducir su elegibilidad para beneficios públicos por discapacidad, como Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) o Medicaid.
Confianza derrochadora
Un fideicomiso derrochador se llama así porque generalmente se crea para alguien que tiende a gastar dinero de manera excesiva o imprudente.
El fiduciario de este tipo de fideicomiso es libre de distribuir los fondos al beneficiario como lo considere necesario, y el beneficiario no tiene control directo sobre cómo se gasta el dinero.
Esto puede ayudar a proteger los activos contra el desperdicio y garantizar que duren mucho tiempo para proporcionar fondos a los beneficiarios en el futuro.
confianza testamentaria
Un fideicomiso testamentario se crea mediante un testamento. Sólo se activa o se “financia” después de la muerte del fundador.
Un fideicomiso testamentario puede cumplir muchos propósitos, incluido proporcionar ingresos al cónyuge sobreviviente o proporcionar fondos a menores solo después de que alcancen cierta edad.
Este tipo de fideicomiso también se puede utilizar para minimizar las obligaciones tributarias sobre sucesiones y garantizar una gestión profesional de activos.
Confianza Totten
Un fideicomiso Totten, también llamado “cuenta fiduciaria Totten”, es una cuenta bancaria para la cual el donante que abre la cuenta nombra un beneficiario.
Después de que fallece el donante que abre la cuenta, los fondos de la cuenta van directamente a la persona designada como beneficiario.
Un fideicomiso Totten funciona igual que una cuenta bancaria normal, con dos excepciones: usted nombra a un beneficiario y ese beneficiario recibe el dinero en la cuenta cuando usted muere.
Ventajas de un fideicomiso familiar
Crear una fundación familiar tiene muchas ventajas. Estos beneficios incluyen, entre otros:
Protección de activos
Uno de los principales beneficios de establecer una fundación familiar es la protección de activos. Esto significa que los activos del fideicomiso están protegidos de los acreedores y de las sentencias judiciales.
Esto puede resultar especialmente útil si tiene muchos activos y corre el riesgo de sufrir demandas.
Planificación fiscal
Las fundaciones familiares ayudan a proteger sus activos de los impuestos a la herencia. Los fideicomisos familiares son una de las mejores formas de reducir su obligación tributaria sobre sucesiones.
Una vez que los activos se transfieren al fideicomiso, los ingresos generados por ellos ya no forman parte del patrimonio del fundador.
Se asigna a los beneficiarios si los activos transferidos están incluidos en su declaración de impuestos. Esto conduce a un reparto de ingresos y a una reducción de los impuestos generales.
Planificación patrimonial
Con un fideicomiso familiar, sus bienes están protegidos del tribunal sucesorio. Cuando usted muere, los bienes de su patrimonio deben pasar por el tribunal sucesorio antes de que puedan distribuirse a sus herederos.
Sin embargo, si estos activos se mantienen en un fideicomiso familiar, no es necesario que pasen por el tribunal sucesorio. Esto puede ahorrarle a sus herederos mucho tiempo y dinero.
Planificación de distribución de activos
Con una fundación familiar, puedes controlar cómo y cuándo se distribuyen tus bienes a tus herederos. Puede especificar cuándo y cuánto dinero recibirán sus herederos en el contrato de fideicomiso.
Esto puede resultar útil si tiene hijos pequeños o nietos. También puedes utilizar una fundación familiar para crear un fondo de becas o hacer donaciones caritativas.
Desventajas de un fideicomiso familiar
Las fundaciones familiares no están exentas de desventajas. Algunos de estos incluyen:
Costo y complejidad
Crear una fundación familiar puede resultar costoso y complejo. Deberá contratar a un abogado para redactar el acuerdo de fideicomiso y ayudarlo a transferir sus activos al fideicomiso. También debe presentar la documentación ante el estado en el que vive.
Además, el fideicomisario incurrirá en honorarios continuos como compensación por administrar el fideicomiso y es posible que deba presentar impuestos anualmente, lo que generará costos de preparación y presentación.
El costo de establecer un fideicomiso varía según su ubicación, la complejidad del fideicomiso y el método utilizado para configurarlo.
Contratar a un abogado para construir su confianza normalmente cuesta entre $1,500 y $2,500. Para fideicomisos altamente complejos de personas ricas, el costo estaría entre $5,000 y $7,000.
Pérdida de la propiedad
Otra desventaja de los fideicomisos familiares es que se pierde el control sobre los activos invertidos en el fideicomiso. Una vez que los activos se transfieren al fideicomiso, no puede venderlos ni utilizarlos como garantía para un préstamo.
Alta tasa impositiva
Las fundaciones familiares están sujetas a un tipo impositivo elevado. El fideicomiso en sí paga impuestos sobre cualquier ingreso que genere. Además, cuando los activos se distribuyen a los beneficiarios, estos pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital.
Cómo crear una fundación familiar
Si está interesado en iniciar una fundación familiar, hay algunas cosas que debe hacer:
Paso 1: Determine el tipo de fundación familiar para usted
Existen muchos tipos de fideicomisos familiares, por lo que es importante encontrar el que mejor se adapte a sus necesidades.
Asegúrese de hablar con un profesional como un abogado o Asesor financiero Esto le permite comparar diferentes opciones de confianza.
Paso 2: elige un administrador
Un fiduciario es la persona responsable de administrar el fideicomiso y distribuir los activos a los beneficiarios. Debe elegir a alguien que sea digno de confianza y que tenga experiencia en fideicomisos y planificación patrimonial.
También puede considerar contratar a un administrador profesional, como un banco o una empresa de depósito en garantía. Asegúrese de nombrar un fideicomisario alternativo en caso de que su elección original no pueda o no quiera servir.
Paso 3: Selecciona tus beneficiarios
Los beneficiarios son los destinatarios de los activos mantenidos en el fideicomiso. Puede elegir a quien desee, incluido su cónyuge, hijos, nietos o amigos. También puedes especificar cuánto dinero debe recibir cada beneficiario.
También debe decidir cuándo recibir los activos. Por ejemplo, puedes especificar que recibirán los activos cuando cumplan 18 o 21 años.
Paso 4: redactar el acuerdo de depósito en garantía
El acuerdo de fideicomiso establece los términos del acuerdo de fideicomiso, incluida cómo se administrarán y distribuirán los activos.
Es importante que obtenga la asistencia de un abogado para preparar este documento para que cumpla con los requisitos legales de su estado. Esto también le ayudará a evitar posibles problemas en el futuro.
Paso 5: Financia tu fideicomiso
Un fideicomiso se financia mediante la transferencia de activos. Deberá comunicarse con las instituciones donde tiene sus activos y completar la documentación requerida.
El proceso puede ser complicado, por lo que vale la pena buscar ayuda de un abogado o asesor financiero en este paso.
Los activos que puede confiar a su fideicomiso familiar incluyen bienes raíces, bellas artes, vehículos, objetos de colección y reliquias familiares, cuentas bancarias, acciones y otras inversiones.
Fideicomiso familiar versus fideicomiso en vida
Una pregunta frecuente es si deberían constituir una familia o un fideicomiso en vida. La respuesta a esta pregunta depende de sus circunstancias individuales.
Los fideicomisos familiares suelen estar diseñados para proteger los activos para las generaciones futuras, mientras que los fideicomisos en vida suelen estar diseñados para administrar los activos durante su vida.
Los fideicomisos en vida son documentos formales que pueden ayudar a reducir la necesidad de una sucesión en caso de fallecimiento. Puede ahorrar dinero evitando las tarifas sucesorias y reduciendo la posibilidad de impuestos sobre sucesiones y donaciones.
Un fideicomiso familiar es un documento legal que le permite dejar un legado financiero a sus seres queridos. Un fideicomiso familiar es un tipo de fideicomiso en vida.
Los fideicomisos en vida y los fideicomisos familiares pueden ser revocables o irrevocables, dependiendo de cómo usted y sus asesores quieran estructurarlos.
A continuación se presenta un resumen de las diferencias clave entre fideicomisos familiares y fideicomisos en vida:
Pensamientos finales
Los fideicomisos familiares son un acuerdo legal en el que una parte posee la propiedad en beneficio de la otra.
Los fideicomisos familiares se utilizan a menudo para proteger activos, minimizar impuestos y brindar apoyo financiero a los dependientes.
Existen muchos tipos diferentes de fideicomisos familiares, por lo que es importante encontrar el que mejor se adapte a sus necesidades.
Debe seleccionar un fiduciario y beneficiarios para su fideicomiso. También debe financiar su fideicomiso transfiriéndole sus activos.
Los fideicomisos familiares pueden ser revocables o irrevocables, dependiendo de cómo desee estructurarlos.
Si desea dejar un legado financiero a sus seres queridos, un fideicomiso familiar puede ser la opción correcta.
Hable con un abogado o asesor financiero para obtener más información sobre cómo funciona un fideicomiso familiar y si crear uno es adecuado para usted.
Preguntas frecuentes sobre fideicomisos familiares
Un fideicomiso familiar es un acuerdo legal en el que una parte posee la propiedad en beneficio de la otra. Los fideicomisos familiares se utilizan a menudo para proteger activos, minimizar impuestos y brindar apoyo financiero a los dependientes.
Los fideicomisos familiares pueden brindar muchos beneficios, incluida la protección de activos, impuestos, sucesiones y distribución de activos.
Los fideicomisos familiares funcionan transfiriendo la propiedad de sus activos a un fiduciario. Luego, el fiduciario administra los activos en beneficio de los beneficiarios elegidos. Los beneficiarios pueden recibir el fideicomiso inmediatamente después de la muerte del otorgante, pero también se les puede entregar gradualmente con el tiempo o cuando alcancen cierta edad.
Los fideicomisos familiares se pueden utilizar para diversos fines, incluida la protección de activos, la planificación patrimonial, la planificación fiscal y la distribución de la riqueza. También se pueden utilizar para dejar un legado financiero a sus seres queridos y evitar la responsabilidad sucesoria.
El otorgante es la persona que crea el fideicomiso y le transfiere sus bienes. El fiduciario es la persona que administra el fideicomiso y sus bienes. Los beneficiarios son las personas que en última instancia reciben los beneficios del fideicomiso.