El ingreso neto y el margen de beneficio neto son términos que se utilizan comúnmente en el mundo de los negocios para evaluar la rentabilidad de una empresa. Si bien ambos conceptos están relacionados con las finanzas y la rentabilidad, existen diferencias significativas entre ellos. En este artículo, exploraremos las similitudes y diferencias entre el ingreso neto y el margen de beneficio neto, y cómo pueden utilizarse para evaluar el desempeño financiero de una empresa. ¡Sigue leyendo para descubrir qué significan estos términos y cómo se utilizan en el mundo empresarial!
El análisis financiero es una herramienta importante utilizada por inversores o administradores para evaluar la salud financiera de una empresa y tomar decisiones de inversión o gestión. Uno de los factores que se tienen en cuenta a la hora de realizar un análisis financiero de una empresa es su rentabilidad. Por lo tanto, cuando se trata de la rentabilidad de una empresa, es fundamental comparar el beneficio neto de la empresa con el margen de beneficio neto de otras empresas. Es decir, el beneficio neto y el margen de beneficio neto como métricas financieras proporcionan una base para la gestión financiera o la toma de decisiones porque proporcionan información sobre la salud financiera de una empresa.
No es lo mismo el beneficio neto de una empresa que su margen de beneficio neto, aunque están relacionados. La ganancia neta representa la ganancia obtenida después de restar todos los gastos de las ventas totales de una empresa, mientras que el margen de ganancia neta es un tipo de métrica de rentabilidad que indica la cantidad total de centavos por dólar que gana una empresa en una venta. En este artículo, comparamos las diferencias y similitudes entre el ingreso neto y el margen de beneficio neto. Pero primero, ¿qué entendemos por ingreso neto o margen de beneficio neto de una empresa?
Relacionado: Diferencias y similitudes entre pasivos y activos
¿Qué es el ingreso neto?
La ganancia neta son los ingresos totales de una empresa menos el costo de los bienes vendidos, los gastos operativos y de otro tipo, la depreciación, los intereses y los impuestos durante un período contable. Este es el beneficio total de las ventas después de deducir todos los gastos de la empresa. Por lo general, aparece en el estado de resultados como un número que muestra lo que una empresa ganó en un período contable particular después de restar todos los gastos, como el costo de bienes vendidos (COGS), los gastos operativos, la depreciación, los intereses y los impuestos, y las deducciones de gastos permitidas. .
Dado que “beneficio” y “beneficio” se usan indistintamente con ingresos (según el uso en el Reino Unido y EE. UU.), “ingresos netos” y “beneficio neto” se usan comúnmente de manera intercambiable con ingresos netos. Por lo tanto, el ingreso neto también se conoce como beneficio neto, Resultado general, Ganancias netas, Línea de fondo, o beneficio de ventas. Se considera el “resultado final” del estado de pérdidas y ganancias porque es el saldo de todos los ingresos y ganancias menos todos los gastos y pérdidas del período contable. Es decir, suele estar en la última línea del estado de resultados de una empresa, mientras que las ventas suelen estar en la primera línea del estado de resultados y, por lo tanto, se denomina número de “primera línea”.
Las cifras de ingresos y gastos utilizadas para calcular el ingreso neto se pueden encontrar en el estado de resultados de la empresa. Normalmente, la ganancia neta se calcula para un período contable específico, que puede ser una ganancia neta para un mes, un trimestre, seis meses o un año. Además, es importante tener en cuenta que los ingresos netos son diferentes de los ingresos brutos. El ingreso bruto es el número que se obtiene restando el costo de los bienes vendidos (también llamado costo de bienes vendidos) de las ventas, mientras que el ingreso neto es el número que se obtiene restando todos los gastos de las ventas.
Por lo tanto, el ingreso neto de los hogares y las personas se denomina ingreso bruto menos impuestos y otras deducciones (por ejemplo, contribuciones obligatorias a las pensiones). Para una empresa de comercialización, los costos como el costo de los bienes vendidos, los descuentos de ventas y las devoluciones y bonificaciones de ventas se deducen de las ventas totales para determinar la ganancia neta. Sin embargo, para una empresa de productos, los costos como publicidad, fabricación, diseño y desarrollo se incluyen en los costos deducidos. Por lo tanto, el beneficio neto de una empresa se puede calcular sumando los ingresos operativos a los ingresos no operativos y luego restando todos los gastos e impuestos.
Además, la utilidad neta se define como el aumento neto del patrimonio resultante de las operaciones de una empresa. Los ingresos netos de una empresa pueden distribuirse como dividendos a los tenedores de acciones ordinarias o mantenerse en la empresa como una adición a las ganancias retenidas.
En resumen, el ingreso neto (o beneficio neto) es el dinero que queda después de que se han pagado todos los gastos de una empresa o negocio. Por lo tanto, se puede utilizar para calcular las ganancias por acción para los inversores y algunas métricas de rentabilidad, como el margen de beneficio neto, el rendimiento de los activos (ROA), el rendimiento del capital invertido (ROIC) y el rendimiento del capital (ROE). Dado que el beneficio neto se utiliza para calcular el margen de beneficio neto, esto significa que existe una relación entre el beneficio neto y el margen de beneficio neto.
Ver también: Fórmulas y ejemplos de índices contables de pérdidas y ganancias
¿Qué es el margen de beneficio neto?
El margen de beneficio neto es un índice de rentabilidad que muestra cuánto ingreso neto (o beneficio neto) se genera en relación con las ventas. Esta relación se calcula dividiendo los ingresos netos (o ingresos netos) de una empresa por sus ventas o ingresos para representar la rentabilidad de la empresa como porcentaje. Como uno de los indicadores de rentabilidad, el margen de beneficio neto compara el beneficio neto de una empresa con sus ventas. También se le conoce como Margen neto, Relación de margen de beneficio netoo Margen de beneficio neto. El margen neto generalmente se expresa como un porcentaje, pero también se puede presentar en forma decimal, lo que indica cuánto de cada dólar de ingresos que genera una empresa se convierte en ganancias.
El margen de beneficio neto es uno de los márgenes de beneficio comúnmente calculados para evaluar la salud financiera de una empresa. Existen otros tipos de márgenes de beneficio, como el margen de beneficio bruto, el margen de beneficio operativo y el margen de beneficio antes de impuestos. Sin embargo, el margen de beneficio neto es el margen más utilizado entre ellos. Un margen de beneficio neto compara el beneficio neto de una empresa. Este es el número que queda después de deducir todos los impuestos y costos de los ingresos de la empresa. Como indicador de rentabilidad, el margen de beneficio neto incluye todos los factores de las operaciones de una empresa, tales como:
- Ventas totales
- Fuentes adicionales de ingresos
- Costo de bienes vendidos (COGS)
- costo operacional
- Gastos por intereses sobre bonos
- Rentas de inversiones y rentas de actividades secundarias
- Impuestos y pagos únicos por eventos inusuales como litigios
El margen neto compara las ganancias de la empresa con la cantidad total que genera y mide la eficacia con la que opera la empresa. Eso significa, por ejemplo, que si una empresa tiene un margen de beneficio neto del 50%, eso significa que por cada dólar de ventas, la empresa obtiene $0,50 de beneficio. Por lo tanto, la gerencia puede realizar un seguimiento de los aumentos y disminuciones en el margen de beneficio neto de su empresa para evaluar si las prácticas actuales están funcionando para la empresa y pronosticar ganancias en función de los ingresos.
Al calcular el margen de beneficio neto de una empresa, los inversores también comparan la rentabilidad de dos o más empresas, independientemente de su tamaño, y evalúan si la dirección de la empresa genera suficientes beneficios de sus ventas. Si una empresa tiene ventas crecientes pero sus costos operativos aumentan más rápido que las ventas, su margen de beneficio neto disminuirá.
En general, lo ideal es que los inversores quieran ver un historial de márgenes crecientes, lo que sugiere que el margen de beneficio neto de la empresa aumenta con el tiempo. Por lo tanto, las empresas que tienden a aumentar sus márgenes netos con el tiempo se verán recompensadas con un aumento en el precio de las acciones, ya que el aumento del precio de las acciones suele estar altamente correlacionado con el crecimiento de las ganancias.
En resumen, el margen neto ofrece a los analistas una imagen de la estabilidad financiera de una empresa. Se cree que las empresas que generan mayores ganancias por dólar de ventas son más eficientes y tienen más probabilidades de sobrevivir cuando la economía en general se ve afectada por una recesión económica o cuando una línea de productos no funciona como se esperaba.
Relacionado: Diferencias y similitudes entre ingresos netos y ventas netas
Diferencias entre ingreso neto y margen de beneficio neto
- La principal diferencia entre el ingreso neto y el margen de beneficio neto es que el ingreso neto de una empresa son sus ingresos totales menos sus gastos totales durante un período contable, mientras que el margen de beneficio neto es una relación que muestra cuánto ingreso neto (o beneficio neto) genera la empresa. como porcentaje de sus ventas.
- Otra diferencia entre el ingreso neto y el margen de beneficio neto es que el ingreso neto se calcula restando todos los gastos de los ingresos totales, mientras que el margen de beneficio neto se calcula dividiendo el ingreso neto por los ingresos.
- La diferencia entre la fórmula de Ingreso Neto y Margen de Beneficio Neto es: Ingreso Neto = Ventas Totales – Gastos Totales, mientras que Margen de Beneficio Neto = Ingreso Neto / Ventas.
- El beneficio neto muestra la entrada total de efectivo de los ingresos para un período contable determinado después de deducir todos los gastos, mientras que el margen neto muestra el porcentaje de los beneficios de una empresa sobre sus ventas.
- La ganancia neta se muestra como un número de línea en el estado de resultados, mientras que el margen de beneficio neto no se muestra en el estado de resultados, pero se puede calcular utilizando las cifras de ventas y ganancias netas en el estado de resultados.
Fórmula de ingreso neto versus margen de beneficio neto
Existe una diferencia entre la fórmula de ingreso neto y margen de beneficio neto.
Fórmula de ingreso neto
Para calcular la ganancia neta de una empresa, reste todos los costos de las ventas totales o de las ventas totales de la empresa. Por tanto, la fórmula del ingreso neto se expresa de la siguiente manera:
Ingreso Neto = Ingreso Total – Gastos Totales
O
Ingresos netos = Ventas − COGS − Gastos operativos − Otros gastos − Intereses − Impuestos
Fórmula del margen de beneficio neto
Para calcular el margen de beneficio neto de una empresa, divida el beneficio neto o los ingresos netos de la empresa por sus ventas netas o las ventas totales generadas en un período contable determinado y luego multiplíquelo por 100. Por lo tanto, la fórmula del margen de beneficio neto es la siguiente:
Margen de beneficio neto = {Ingreso neto (o beneficio neto) / Ventas} x 100
O
Margen de beneficio neto (NPM) = {(R − COGS − OE − O − I − T)/ R} x 100
Dónde,
- R = ventas
- COGS = Costo de los bienes vendidos
- OE = costos operativos
- O = Otros gastos
- yo = interés
- T = impuestos
Calcular el ingreso neto frente al margen de beneficio neto
El número resultante después de calcular los ingresos netos o el margen de beneficio neto de una empresa proporciona información sobre la rentabilidad de una empresa. Veamos cómo calcular el ingreso neto versus el margen de beneficio neto. Por ejemplo, si la empresa Jotscroll registró ingresos totales de $30,000 para el año fiscal 2020 y también registró gastos totales que totalizaron $20,000 para ese año, con el siguiente desglose de gastos:
- DIENTE: $6,000
- Costos operativos: $5,000
- Otros gastos: $3,500
- Interés: $2,500
- Impuestos: -$3.000
Aquí está la diferencia entre calcular el ingreso neto de la empresa y el margen de beneficio neto:
Cálculo del ingreso neto
Para calcular el beneficio neto de la empresa Jotscroll, comenzamos con las ventas totales de la empresa. De este número, restamos los gastos de la empresa y todos los costos operativos y luego deducimos los impuestos de esta cantidad para obtener el ingreso neto. Entonces usando la fórmula del ingreso neto:
Ingresos netos = Ventas – COGS – Gastos operativos – Otros gastos – Intereses – Impuestos
Ingreso neto = $30,000 – $6,000 – $5,000 – $3,500 – $2,500 – $3,000
= $10,000
Esto significa que la empresa Jotscroll obtuvo una ganancia neta de 10.000 dólares en 2020.
Calcular el margen de beneficio neto
Para calcular el margen de beneficio neto de la empresa Jotscroll, primero restamos el costo de los bienes vendidos (COGS), los gastos operativos, otros gastos, los intereses (sobre la deuda) y los impuestos pagaderos de las ventas totales de la empresa para obtener los ingresos netos de la empresa. (o beneficio). Luego divida la utilidad neta por las ventas totales. También multiplicamos el número resultante por 100 para convertirlo en porcentaje.
Recuerde que ya hemos calculado una ganancia neta de $10 000 para la empresa Jotscroll. Por lo tanto, simplemente introduciremos la cifra de ingreso neto en la fórmula del margen de beneficio neto. Por lo tanto, utilizando la fórmula del margen de beneficio neto:
Margen de beneficio neto = {Lngresos netos / Ventas} x 100
Margen de beneficio neto = {$10 000 / $30 000} x 100
= {$10 000 / $30 000} x 100
= 0,33×100 = 33%
Esto significa que la empresa Jotscroll logró un margen de beneficio neto del 33% en el año fiscal 2020. Esto significa que por cada dólar que la empresa ganó en ventas, Jotscroll obtuvo una ganancia de 0,33 dólares. Además, al calcular el margen de beneficio neto de una empresa, es posible que no sea necesario deducir los gastos de la empresa de las ventas como se describe anteriormente, ya que el beneficio neto de la empresa siempre se incluye en el estado de resultados.
Interpretación de la utilidad neta y el margen de beneficio neto.
¿Qué nos dice el beneficio neto de una empresa en comparación con su margen de beneficio neto? El beneficio neto de una empresa puede darnos una visión general de la salud de la empresa porque muestra el beneficio después de deducir todos los gastos e impuestos. Entonces, si hay una gran diferencia entre los ingresos brutos y netos de una empresa, eso podría ser una señal de alerta. Esto podría significar que los gastos de la empresa son demasiado altos, sus ingresos demasiado bajos o ambas cosas.
Por lo tanto, los inversores tienden a comprobar los estados financieros de una empresa en función de los ingresos netos para determinar la salud financiera de la empresa en la que invierten. Además, es importante que los inversores conozcan los ingresos netos de una empresa porque las empresas utilizan los ingresos netos para calcular sus ganancias por acción (ingresos netos divididos por el número de acciones en circulación). Por lo tanto, un ingreso neto bajo significaría ganancias por acción bajas.
El margen de beneficio neto, por otro lado, nos muestra el estado de rentabilidad de una empresa en porcentaje. Nos muestra si una empresa está ganando dinero o no y nos da una idea de la parte de los ingresos de la empresa que se convierte en beneficios. El margen neto indica cuántos centavos por dólar genera la empresa por venta. Por lo tanto, calcular el margen de beneficio neto de una empresa permite a los analistas e inversores evaluar la salud financiera y los niveles de beneficios de una empresa.
Como métrica de rentabilidad, el margen de beneficio neto nos indica la eficiencia con la que una empresa convierte las ventas en beneficios. Los inversores pueden utilizarlo para comparar el desempeño de una empresa a lo largo de los períodos de presentación de informes y con el de sus competidores. Cuando una empresa emprende una iniciativa estratégica para aumentar su rentabilidad, los inversores pueden calcular el margen de beneficio neto para determinar si la iniciativa está dando resultados. Si el margen de beneficio neto de la empresa disminuye, los inversores pueden utilizar esta información para ver si su situación financiera se está deteriorando.
Por lo tanto, una empresa con un margen de beneficio neto más alto que sus competidores indica que está convirtiendo los ingresos en ganancias de manera más eficiente. Sin embargo, si el margen de beneficio neto de una empresa es inferior al de sus pares de la industria, podría ser una señal de que la empresa es financieramente más débil o menos eficiente que sus competidores.
Diferencias entre ingreso neto y margen de beneficio neto
| Factores de comparación | Lngresos netos | Margen de beneficio neto |
|---|---|---|
| definición | La ganancia neta son los ingresos totales de una empresa menos el costo de los bienes vendidos, los gastos operativos, otros gastos, la depreciación, los intereses y los impuestos durante un período contable. | El margen de beneficio neto es un índice de rentabilidad que muestra cuánto ingreso neto (o beneficio neto) se genera en relación con las ventas. |
| ¿Cómo se calcula? | Es un número que se calcula restando todos los gastos de una empresa de sus ventas totales (o ventas netas). | Esta es una proporción determinada comparando los ingresos netos de una empresa con sus ventas totales (o ventas netas). |
| También conocido como | Ingreso total, beneficio neto, beneficio neto, resultado final o beneficio de ventas | Relación entre margen de beneficio neto, margen de ingreso neto o margen neto |
| interpretación | La ganancia neta muestra la entrada total de efectivo de los ingresos para un período contable específico después de deducir los gastos. | El margen neto muestra el porcentaje de las ganancias de una empresa en comparación con la cantidad total que genera. También muestra la eficacia con la que trabaja la empresa. |
| fórmula | Ingreso Neto = Ingreso – Gastos Totales | Margen de beneficio neto = ingresos netos / ventas |
| Dependencia | El ingreso neto depende de los ingresos y gastos. | El margen de beneficio neto depende de los ingresos netos y las ventas totales. |
| Posición en la cuenta de pérdidas y ganancias | El ingreso neto se muestra como una partida individual (resultado final) en el estado de pérdidas y ganancias. | El margen de beneficio neto no figura como una partida en el estado de resultados, pero normalmente se calcula en función del ingreso neto (número inferior) y las ventas (número superior) en el estado de resultados. |
| Usado | Los ingresos netos se pueden utilizar para calcular las ganancias por acción para los inversores y algunas métricas de rentabilidad, como el margen de beneficio neto, el rendimiento de los activos (ROA), el rendimiento del capital (ROE) y el rendimiento del capital invertido (ROIC). | El margen de beneficio neto se utiliza para evaluar la rentabilidad de una empresa como porcentaje de las ganancias que genera a partir de sus ventas totales. Muestra la cantidad de ingreso neto o beneficio neto que genera la empresa por dólar de ventas. |
| Ejemplo | Un ingreso neto de $10,000 significa que a la empresa le quedan $10,000 después de pagar todos los gastos de la empresa. | Un margen de beneficio neto del 33% significa que la empresa genera una ganancia de 0,33 dólares por cada ingreso generado. |
Temas relacionados: Fórmula y cálculo del ratio deuda-EBITDA
Similitudes entre el ingreso neto y el margen de beneficio neto
- Una de las similitudes entre los ingresos netos y el margen de beneficio neto es que ambos son métricas clave que se utilizan para evaluar la salud financiera y la rentabilidad de una empresa.
- Restar todos los gastos de las ventas totales de la empresa es un factor que se utiliza para calcular tanto los ingresos netos como el margen de beneficio neto.
- El beneficio neto y el margen de beneficio neto incluyen todos los factores que afectan la rentabilidad.
- Otra similitud entre el ingreso neto y el margen de beneficio neto es que un beneficio neto alto y un índice de margen de beneficio neto alto indican una mayor eficacia de una empresa en el control de costos.
- El beneficio neto y el margen de beneficio neto de una empresa pueden ser números tanto positivos como negativos. Una ganancia neta negativa o un margen de ganancia neta negativo ocurre cuando una empresa registra una pérdida en el estado de resultados del período contable.
- Un beneficio neto negativo y un margen de beneficio neto negativo significan que la empresa o negocio no fue rentable durante el período.
- Una de las similitudes entre el ingreso neto y el margen de beneficio neto es que ambos son susceptibles de manipulación, como ocultar gastos o un reconocimiento agresivo de los ingresos. Por lo tanto, al basar su decisión de inversión en cualquiera de estas cifras, los inversores deben examinar la calidad de las cifras utilizadas para determinar la renta imponible y la renta neta.
- Después de calcular los ingresos netos o el margen de beneficio neto de una empresa, el número resultante proporciona información sobre la rentabilidad de una empresa.
Lea también: Diferencias y similitudes entre el ratio rápido y el ratio actual
