Desde tiempos inmemoriales, el nacimiento de un hijo ha sido un acontecimiento trascendental en la vida de cualquier ser humano. Arrullar a un bebé recién nacido, bañarlo en ternura y ver cómo crece poco a poco, es el sueño de muchos. Pero sabemos que este sueño conlleva grandes responsabilidades y, en ocasiones, desafíos económicos. Por suerte, existe una solución que puede aliviar esta carga financiera: la Distribución calificada por nacimiento o adopción, también conocida como QBAD. En este artículo, descubriremos de qué se trata esta distribución y cómo puede marcar la diferencia en la vida de las familias que acaban de aumentar su membresía. ¡Sigue leyendo para conocer todos los detalles de esta increíble alternativa económica!
¿Qué es una distribución calificada por nacimiento o adopción (QBAD)?
La distribución calificada por nacimiento o adopción es una disposición de la Ley SECURE (Ley de Configuración de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación), aprobada en los Estados Unidos en 2019.
QBAD permite a las personas retirar fondos de sus cuentas de jubilación sin incurrir en la multa estándar por retiro anticipado del 10% para ciertos gastos calificados de nacimiento o adopción.
Según QBAD, una persona puede retirar hasta $5,000 de sus cuentas de jubilación individuales (IRA) o planes de jubilación patrocinados por el empleador, como los 401(k), sin incurrir en una multa por retiro anticipado.
El propósito de QBAD es reducir la carga financiera de los padres y padres adoptivos permitiéndoles retirar fondos de sus cuentas de jubilación sin pagar la multa estándar del 10% por retiro anticipado.
Factores clave de QBAD
Hora del evento
La distribución debe ocurrir dentro de un período de un año comenzando exactamente en la fecha del nacimiento de su hijo o de la finalización de la adopción legal.
Esto significa que si la distribución ocurre fuera de esta ventana, no calificará para el QBAD y se pueden aplicar las multas típicas por retiro anticipado.
Edad y condición del adoptado
En el caso de la adopción, la Ley SECURE especifica que la persona adoptada debe ser menor de 18 años o estar física o mentalmente incapaz de cuidar de sí misma.
Este requisito tiene como objetivo garantizar que la disposición QBAD apoye la adopción de niños o personas que requieren atención y recursos importantes.
relación de adopción
La persona adoptada no puede ser hijo del cónyuge del contribuyente. Es probable que esto evite el abuso de la disposición QBAD en situaciones que pueden no tener el mismo impacto financiero típicamente asociado con nacimientos y adopciones.
Límite de distribución
Como se mencionó anteriormente, el límite es de $5,000. Sin embargo, si ambos padres tienen cuentas de jubilación separadas, cada uno puede retirar un QBAD de $5,000.
Esto significa que una pareja podría recibir un total de $10,000 sin multa para cubrir los costos asociados con un nacimiento o adopción.
Opción de pago
Si la persona así lo decide, puede reembolsar un QBAD a un plan de jubilación o IRA elegible, y dicho reembolso se tratará como una transferencia de fiduciario a fideicomisario.
No cuenta para los límites de contribución anual, lo que brinda a las personas cierta flexibilidad para complementar sus ahorros para la jubilación después de completar un QBAD.
Implicaciones fiscales de QBAD
Al solicitar un QBAD, las personas deben considerar las implicaciones del impuesto sobre la renta. Aunque los QBAD eliminan la multa por retiro anticipado del 10%, la distribución aún está sujeta al impuesto sobre la renta.
Esto significa que el monto retirado se agregará a los ingresos imponibles anuales de la persona, lo que podría aumentar su obligación tributaria general.
Es importante consultar a un asesor fiscal o financiero para comprender las implicaciones fiscales específicas de un QBAD.
QBAD y planes de jubilación elegibles
Cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRA)
Las cuentas de jubilación individuales tradicionales son cuentas de jubilación con impuestos diferidos. Las personas donan dólares antes de impuestos y las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos.
Los fondos crecen con impuestos diferidos hasta la jubilación, momento en el que los retiros se gravan como ingresos ordinarios.
IRA Roth
Las contribuciones a las cuentas IRA Roth se realizan con dólares después de impuestos y las distribuciones calificadas están libres de impuestos. Las Roth IRA también crecen libres de impuestos, lo que significa que no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de la cuenta siempre que cumpla con los requisitos para una distribución calificada.
planes 401(k)
Estos son planes de jubilación patrocinados por el empleador. Los empleados pagan contribuciones antes de impuestos y algunos empleadores pueden igualar algunas de estas contribuciones. Los fondos de un plan 401(k) aumentan con impuestos diferidos y los retiros se gravan como ingresos ordinarios.
Planes 403(b)
Los planes 403(b) son similares a los planes 401(k), pero están diseñados para empleados de escuelas públicas, ciertas organizaciones exentas de impuestos y ciertos ministros.
Al igual que con los planes 401(k), las contribuciones se realizan antes de impuestos, los fondos crecen con impuestos diferidos y los retiros se gravan como ingresos ordinarios.
457 planos
Estos son planes de jubilación diferidos no calificados y con ventajas impositivas. Están disponibles para ciertos empleados gubernamentales y no gubernamentales estatales y locales. El tratamiento fiscal es similar a los planes 401(k) y 403(b).
Plan de Ahorro (TSP)
El TSP es un plan de jubilación para empleados federales y miembros de los servicios uniformados. Es similar a un plan 401(k) en su tratamiento fiscal.
Ventajas y desventajas de QBAD
El beneficio más notable es la exención de la multa por retiro anticipado del 10 por ciento, que puede brindar a los nuevos padres ahorros significativos.
Además, la opción de pago permite a las personas financiar su cuenta de jubilación después de recibir la distribución, mitigando potencialmente el impacto a largo plazo en sus ahorros para la jubilación.
Además, la flexibilidad para cubrir cualquier gasto relacionado con el nacimiento o la adopción de un niño brinda apoyo financiero adicional a los nuevos padres.
Por otro lado, existen algunas desventajas a considerar al utilizar un QBAD. Una de las principales preocupaciones es el impacto potencial en los ahorros para la jubilación a largo plazo, ya que retirar fondos de una cuenta de jubilación puede reducir el potencial de crecimiento de la cuenta.
Las implicaciones del impuesto sobre la renta también pueden aumentar la obligación tributaria de una persona para el año, lo que podría resultar en una factura tributaria más alta.
Finalmente, la disponibilidad limitada de QBAD, con sus criterios de elegibilidad y plazos específicos, puede que solo se adapte a las situaciones únicas de algunas personas.
Alternativas a QBAD
A menudo es aconsejable dejar intacta su provisión de pensión hasta que se jubile, si es posible. Si está esperando un nuevo hijo por nacimiento o adopción y le preocupan las implicaciones financieras, considere lo siguiente:
Cuenta de ahorros para la salud (HSA)
Una HSA es un tipo especial de cuenta de ahorros diseñada para personas con planes de seguro médico con deducibles altos. Las contribuciones a una HSA son antes de impuestos, lo que significa que reducen su ingreso sujeto a impuestos.
Además, los intereses y las ganancias de los fondos HSA crecen libres de impuestos, y los retiros para gastos médicos calificados también están libres de impuestos.
Si su plan lo permite, puede utilizar los fondos de la HSA para cubrir los gastos médicos relacionados con la atención prenatal, el parto y la atención posnatal, así como cualquier gasto médico elegible para su hijo recién adoptado.
Cuenta de Gastos Flexible (FSA)
Una FSA es una cuenta patrocinada por el empleador que le permite pagar los gastos de atención médica elegibles con dólares antes de impuestos. Al igual que una HSA, una FSA puede ayudarle a afrontar los mayores costos médicos asociados típicamente con el nacimiento o la adopción de un niño.
Sin embargo, tenga en cuenta que las FSA generalmente operan sobre la base de úselo o piérdalo, donde los fondos no utilizados vencen al final del año (o en un período de gracia, si se proporciona).
Seguro de invalidez a corto plazo
Este tipo de seguro puede reemplazar una parte de sus ingresos durante un período de tiempo específico, generalmente de varias semanas a meses, si no puede trabajar debido a una incapacidad temporal.
En muchos casos, el embarazo y el parto son eventos cubiertos, por lo que puedes recibir beneficios durante el embarazo y el período de recuperación posparto. Las pólizas y la cobertura varían, por lo que es importante comprender los términos y condiciones de su póliza específica.
Préstamo o crédito
En determinadas circunstancias, podría considerar un préstamo personal o una tarjeta de crédito para gestionar los gastos inmediatos. Tenga en cuenta que estos a menudo conllevan altas tasas de interés y, sin una gestión cuidadosa, las deudas pueden acumularse rápidamente.
Es importante contar con un plan de pago e idealmente utilizar estas opciones solo como último recurso.
Programas de asistencia pública
Dependiendo de su situación financiera, puede ser elegible para programas de asistencia pública.
Muchos programas locales, estatales y federales tienen como objetivo cubrir los costos asociados con la crianza de un niño, como el Programa Especial de Nutrición Suplementaria para Mujeres, Bebés y Niños (WIC), Medicaid o el Programa de Seguro Médico para Niños (CHIP).
Diploma
La disposición calificada de distribución por nacimiento o adopción de la Ley SECURE brinda a las personas la oportunidad de retirar fondos de sus cuentas de jubilación sin incurrir en la multa estándar del 10% por retiro anticipado.
Las personas elegibles pueden retirar hasta $5,000 de su cuenta de jubilación dentro de un año de su nacimiento o fecha de adopción legal, lo que brinda importantes ahorros y flexibilidad.
Sin embargo, es importante considerar cuidadosamente las posibles desventajas de QBAD. Retirar fondos de cuentas de jubilación puede tener un impacto a largo plazo en los ahorros y reducir el potencial de crecimiento de la cuenta.
Además, las distribuciones QBAD están sujetas al impuesto sobre la renta, lo que puede aumentar la obligación tributaria de una persona durante el año.
Es recomendable evaluar las finanzas personales, consultar con profesionales y explorar opciones alternativas como HSA, FSA, seguros de discapacidad a corto plazo, préstamos o créditos y programas de asistencia pública para tomar decisiones informadas que satisfagan mejor las necesidades financieras del crecimiento de las familias.
Al sopesar cuidadosamente los pros y los contras, las personas pueden determinar el enfoque más apropiado para gestionar los costos asociados con la bienvenida a un nuevo niño en sus vidas.
Preguntas frecuentes sobre la distribución calificada por nacimiento o adopción (QBAD).
Una distribución calificada por nacimiento o adopción es un tipo especial de distribución de ciertas cuentas de jubilación que permite a las personas retirar hasta $5,000 sin pagar la multa típica del 10% por retiro anticipado. Esta distribución puede ocurrir en relación con el nacimiento de un niño o la adopción legal de un niño menor de 18 años.
Las personas pueden calificar para un QBAD si han tenido un hijo recientemente o han adoptado legalmente un niño menor de 18 años. Ambos padres son elegibles para reclamar un QBAD, lo que significa que una pareja puede retirar un total de $10,000 sin penalización.
Se puede retirar un QBAD de cuentas de jubilación elegibles, incluidas las IRA tradicionales, las IRA Roth y ciertos planes de jubilación patrocinados por el empleador, como los planes 401 (k) y 403 (b). Es importante consultar con el administrador de su plan para determinar si su plan específico permite QBAD.
Un QBAD se puede completar dentro de un año del nacimiento o adopción de un niño. La distribución deberá realizarse dentro de este plazo para poder tener derecho a la exención de la penalización por amortización anticipada del 10%.
Si bien un QBAD está exento de la multa por retiro anticipado del 10%, todavía está sujeto al impuesto sobre la renta regular. Sin embargo, las personas pueden reembolsar el QBAD a su cuenta de jubilación dentro de los tres años posteriores a su distribución, lo que lo convierte efectivamente en un préstamo libre de impuestos y intereses. Si la distribución se reembolsa dentro de este período, se tratará como una reinversión y no estará sujeta al impuesto sobre la renta.
