La tasa federal aplicable (AFR) es un término que puede resultar confuso para muchos contribuyentes. Sin embargo, entender su significado y cómo puede afectar tus impuestos es fundamental para tomar decisiones financieras más informadas. En este artículo, exploraremos qué es exactamente la tasa federal aplicable y cómo puede influir en tu situación fiscal. ¡Sigue leyendo para desvelar los misterios de la AFR y descubrir cómo puede impactar tus finanzas!
Definición de la tasa de interés federal aplicable (AFR).
La Tasa Federal Aplicable (AFR) es la tasa de interés mínima que se puede cobrar sobre préstamos personales sin incurrir en impuestos.
Si el interés de un préstamo cae por debajo de la tasa de interés federal vigente, el préstamo puede desencadenar un hecho imponible.
El IRS publica mensualmente el AFR basándose en datos agregados sobre los rendimientos de mercado de los títulos de deuda estadounidenses comercializables, como las letras del Tesoro de los Estados Unidos.
Condiciones AFR
Cada mes, el IRS publica un documento que describe la tasa federal a corto plazo para diversas condiciones:
1. Plazo del préstamo
Hay tres tasas de interés federales aplicables según el plazo del préstamo.
- Corto plazo: préstamos con un plazo de tres años o menos
- Mediano plazo: plazos de préstamo de entre tres y nueve años.
- Largo plazo: préstamos con un plazo superior a nueve años.
Otras condiciones de AFR incluyen:
2. El plazo en el que se compone el préstamo
Los períodos de interés compuesto más cortos dan como resultado un interés anual más alto, por lo que la AFR para el interés compuesto en períodos más cortos disminuye.
3. Tasas del Crédito Fiscal para Viviendas de Bajos Ingresos (LIHTC).
Las tasas a las que los hogares de bajos ingresos reciben un crédito fiscal sobre el valor de sus préstamos.
4. Tipo de interés para la valoración de las pensiones
120% de la tasa de interés federal de mediano plazo aplicable anualmente.
5. La regla de venta-arrendamiento y excepciones
Se trata de vender un activo y alquilarlo para su uso. Las excepciones son la venta de pequeñas empresas y empresas agrícolas.
Ejemplo de tarifas federales aplicables
Si la tasa de interés federal aplicable del IRS para un préstamo a corto plazo es del 2,5% y se piden prestados $20,000 por un año, se deben acumular intereses de $500 cuando se paga el préstamo.
Si se cobra menos de $500 en intereses, el IRS puede agregar intereses imputados a los ingresos para reflejar el AFR, en lugar de los intereses pagados por el prestatario.
Además, si $20,000 exceden la exclusión anual del impuesto sobre donaciones, se pueden aplicar impuestos sobre la renta sobre el monto que exceda la exclusión anual del impuesto sobre donaciones.
Preguntas frecuentes sobre la Tasa Federal Aplicable (AFR).
AFR significa Tasa Federal Aplicable.
La tasa de interés federal aplicable es la tasa de interés mínima que se puede cobrar sobre préstamos personales sin incurrir en impuestos.
Corto plazo: préstamos con un plazo de 3 años o menos; Mediano plazo – préstamos entre 3 y 9 años; Largo plazo: préstamos con un plazo superior a 9 años.
El IRS publica mensualmente el AFR basándose en datos agregados sobre los rendimientos de mercado de los títulos de deuda estadounidenses comercializables, como las letras del Tesoro de los Estados Unidos.
Para cumplir con las regulaciones del IRS, debe cobrar al menos la tasa AFR aplicable según el plazo del préstamo.
