La FPP, o Factor de Participación de la Plusvalía, es una herramienta fundamental en el mundo de las inversiones y del análisis financiero. Conocer cómo funciona y qué significa puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso de una inversión. En este artículo, exploraremos en detalle qué es exactamente la FPP y cómo se relaciona con el concepto de capital del balance. ¡Sigue leyendo para descubrir todo lo que necesitas saber sobre esta interesante y relevante métrica financiera!
¿Has oído hablar del Fondo Público de Previsión (PPF) pero no sabes mucho al respecto? Consulte la declaración para obtener más detalles.
PPF, también conocido como Fondo de Previsión Pública, es un instrumento de ahorro introducido por el Ministerio de Finanzas de la India que también ayuda a ahorrar impuestos. En 2015, este sistema tiene más de 45 años y sigue siendo una de las principales herramientas financieras para la planificación fiscal. El PPF es un éxito no sólo porque ofrece un rendimiento decente de la inversión, sino que el dinero invertido también ofrece beneficios fiscales. Los rendimientos son generalmente más altos que los de los depósitos a plazo fijo. Es un instrumento de deuda a largo plazo del Gobierno de la India. Las oficinas de correos y algunos bancos tendrán autoridad para acceder a las cuentas PPF.
Elegibilidad
- Una persona debe ser ROI (residente de la India)
- Los indios no residentes (NRI) no pueden depositar dinero en el Fondo de Previsión Pública.
- Los menores pueden hacer que su tutor legal abra una cuenta.
- La cuenta PPF no se puede abrir con el nombre de HUF (familia hindú indivisa).
documentos requeridos
- Copia de tarjeta panorámica
- Formulario A (formulario de apertura)
- Foto del pasaporte
- Alguna prueba de residencia
Montos de inversión
El límite mínimo y máximo anual para inversiones en fondos de previsión públicos es de 500 INR y 1,5 lakhs respectivamente. Los depósitos se pueden realizar en cuotas mensuales (máximo 12/año) o todos a la vez. No se obtendrán ingresos por intereses sobre depósitos que excedan los montos especificados. Si no deposita 500 INR, se enfrentará a una multa.
tasas de interés y otros beneficios
El RBI anuncia la tasa de interés en marzo de cada año. Para 2014-2015 es del 8,70%, exactamente igual que el año anterior.
Para obtener la máxima rentabilidad, se recomienda invertir dinero en esta cuenta antes del día 5 de cada mes, ya que el interés se calcula sobre el saldo más bajo desde el día 5 hasta el último mes. Por lo tanto, es recomendable depositar una cantidad adicional a tiempo para recibir beneficios adicionales.
Además, se puede adelantar el monto total de 1,5 lakhs antes del 5 de abril para obtener intereses sobre el monto total durante todo el año.
Plazo, Préstamos y Transferencias
Desde el día en que se abre una cuenta PPF, se puede acceder a ella durante un máximo de 15 años. El mandato finaliza a los 15 años. El dinero se puede retirar en la fecha de vencimiento.
Además, el titular de la cuenta puede optar por ampliar la cuenta por un máximo de 5 años, sujeto a determinadas condiciones.
Los préstamos están disponibles para particulares a partir del tercer ejercicio financiero. Todos estos préstamos deben reembolsarse en unos meses. El monto pagado no puede exceder el 25% del saldo al final del 2º año inmediatamente anterior. Si ha pagado con éxito el primer préstamo y se encuentra entre los años 3 y 6, es posible que tenga disponible un segundo préstamo.
Las cuentas de particulares se pueden transferir de forma sencilla y gratuita a oficinas de correos u otras sucursales bancarias.
Beneficios fiscales
Dichos servicios se rigen por la SEC 80(c) de la IT ACT. El monto depositado en la cuenta PPF se divide en dos partes.
- El monto principal es el monto total que ha invertido
- MONTO DE INTERÉS, que representa el beneficio que recibe de la inversión anterior
El beneficio fiscal incluye beneficios sobre ambos montos, hasta un máximo de INR 1,50 000.
Sobre el monto principal
Este monto se puede deducir del monto real del impuesto sobre la renta del año en cuestión. La cantidad recibida de esta forma está sujeta a impuestos. También se puede deducir de los impuestos a la propiedad.
SOBRE EL MONTO DEL INTERÉS
La devolución en forma de intereses está libre de impuestos. No existen trámites fiscales para el monto de los intereses.
Directrices para la FPP
- Un individuo sólo puede acceder a una cuenta. A menos que esté involucrado un menor de edad, si se revela la cuenta secundaria de una persona, el monto principal se devolverá a la persona, pero se cancelarán los intereses correspondientes.
- Una cuenta PPF no es una cuenta conjunta. Se puede seleccionar un candidato para que sea el beneficiario en caso de fallecimiento del titular de la cuenta.
- Si no se ha designado ningún representante autorizado, los beneficios se pagarán a los herederos legales del titular de la cuenta fallecido.
Descargo de responsabilidad del PPF
- De forma predeterminada, la cuenta PPF se desactivará si no se realiza ninguna inversión durante todo el año.
- Para la reactivación de la cuenta, el titular de la cuenta deberá soportar una multa de 50 INR y 500 INR por el año inactivo.
- Los nominados no pueden continuar con la cuenta fallecida.
- La identidad de los herederos legales o designados es aplicable sólo en caso de que el saldo en la cuenta del fallecido supere los 1,5 lakhs.
PPF en comparación con algunos otros esquemas
Ahorro fiscal en depósitos a plazo fijo
- Tanto el PPF como el depósito fijo de ahorro fiscal son ingresos deducibles.
- Sin embargo, la duración del depósito fijo de ahorro fiscal es de 5 años, lo que es más corto en comparación con el PPF.
- Incluso el beneficio obtenido a través del depósito fijo con ahorro fiscal está sujeto a impuestos, lo que es lo opuesto al PPF.
Certificado de Ahorro Nacional
- Ambos sistemas implican depósitos en sucursales postales o bancarias.
- NSC es un plan que requiere solo un depósito único, mientras que PPF requiere un depósito cada año.
- La duración del NSC es de 5 a 10 años, mientras que la del PPF es de 15 años.
