El mundo de las finanzas puede ser complejo y lleno de términos técnicos bastante desconocidos para el público en general. Uno de esos conceptos es el de los Activos Dudosos o NPA (por sus siglas en inglés). Si alguna vez te has preguntado qué significa este término y cómo afecta a la economía, has llegado al lugar correcto. En este artículo, vamos a desentrañar el misterio de los Activos Dudosos y explicarte por qué son tan importantes en el mundo financiero. Así que prepárate para descubrir la verdad oculta detrás de esta particular expresión y cómo puede influir en la salud económica de una entidad financiera. ¡Comencemos!
Activos dudosos o NPA
Los activos dudosos o NPA son préstamos concedidos por bancos a clientes minoristas o institucionales que ya no tienen un rendimiento a la par o según un estándar determinado. Se trata esencialmente de préstamos que se han vuelto morosos. Todos estos son tipos de préstamos otorgados por un banco o NBFC que están vencidos por un período de tiempo determinado. Para ser considerado un activo dudoso, debe tener al menos 90 días de mora. También se les conoce como “préstamos morosos”.
Los préstamos a plazo, los sobregiros/anticipos de efectivo y todos los demás préstamos y anticipos se pueden marcar como NPA
Los bancos generalmente clasificarían un enriquecimiento como morosos sólo si los intereses adeudados y cobrados durante un trimestre no se pagan en su totalidad dentro de los 90 días siguientes al final de un trimestre.
Ejemplo de NPA
Cuando el banco concede un préstamo a un cliente, es un instrumento financiero a partir del cual el banco genera ingresos. (hasta el plazo del préstamo) en forma de “ingresos por intereses”. Luego, esto se considera un activo que genera ingresos y se informa en el lado de los activos del balance. Sin embargo, los ingresos por intereses obtenidos en cada período se informan en el lado de ingresos del balance general. Declaración de ganancias y pérdidas.
Una vez que ese activo tiene al menos 90 días de mora o según lo especificado, se considera moroso y ya no genera ingresos para el banco y ahora puede actuar como un pasivo para el banco.
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Principales causas de la morosidad – Activos dudosos
Hay varias razones por las que los activos se deterioran. Algunos de ellos son:
- Inestabilidad económica – La economía de una región puede verse afectada por varias razones, que van desde la inflación hasta problemas ambientales. Si la macroeconomía está en problemas, hay muchas posibilidades de que el crédito en todas partes se vea afectado.
- Mitigación inadecuada del riesgo por parte de los bancos – Esto también puede clasificarse como préstamos de bajo estándar por parte de bancos y NBFC, donde los préstamos se otorgan a un cliente solo sobre la base de la especulación o alguna razón relacionada.
- Desvío de fondos – Los fondos utilizados para fines distintos a los especificados en los documentos del préstamo se denominan desvío de fondos. Es difícil recuperar dinero de este tipo de prestatarios debido a sus intenciones maliciosas.
- estilo de funcionamiento del banco – A veces, la forma en que opera un banco también contribuye a la morosidad, p. B. Razones relacionadas con la política crediticia, condiciones crediticias, etc.
Breve cuestionario de autoevaluación
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