Si eres propietario de una propiedad en alquiler, es posible que te estés preguntando si puedes reclamar una depreciación especial para tus propiedades. ¡La respuesta es sí! En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre cómo reclamar una depreciación especial y cómo aprovechar al máximo este beneficio fiscal. Así que no te pierdas esta información crucial y descubre cómo puedes maximizar tus ahorros como propietario de propiedades en alquiler. ¡Sigue leyendo!
¿Se puede reclamar una depreciación especial para propiedades en alquiler? De acuerdo con la Servicio de Impuestos Internos (IRS)La depreciación adicional permite a los contribuyentes comerciales cancelar un gran porcentaje del costo de adquisición del activo elegible durante el primer año en que se adquirió el activo. Los costes restantes se pueden deducir a lo largo de varios años, con una amortización periódica hasta su vencimiento. Cuando se trata de propiedades en alquiler, es muy importante considerar la depreciación adicional cada año. La depreciación debe tenerse en cuenta en sus finanzas, ya sea que sea propietario de una propiedad personal o administre una propiedad de alquiler.
Para los inversores inmobiliarios, la depreciación de las propiedades de alquiler es una de las deducciones más grandes e importantes porque reduce la renta imponible, no el flujo de caja. Para muchos propietarios, el objetivo es asignar la mayor cantidad posible del precio de compra de la propiedad al valor del edificio para maximizar el gasto de depreciación, ya que el terreno nunca se deprecia. Según las pautas de propiedad residencial del IRS, la parte asignada al edificio se deprecia en 27,5 años.
Al reclamar una bonificación de depreciación, los contribuyentes pueden deducir el costo total de un activo elegible durante el primer año en que se utiliza el activo. Esta asignación especial por depreciación no reemplaza la depreciación regular, sino que la recibe además de la depreciación regular. Pero, ¿se puede reclamar una bonificación de depreciación en propiedades de alquiler? El objetivo de este artículo es responder a esta pregunta frecuente.
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¿Se puede reclamar una depreciación especial para propiedades en alquiler?
La depreciación adicional permite a los contribuyentes comerciales deducir el costo total de un activo elegible durante el primer año en que se utiliza el activo. Sin embargo, no se puede obtener una bonificación de depreciación de las propiedades que realmente están alquiladas. La bonificación de depreciación no se aplica necesariamente a las propiedades de inversión y alquiler. Para que un activo pueda acogerse a esta deducción especial por depreciación, su vida útil debe ser inferior a 20 años. Las propiedades en alquiler no cumplen este criterio porque tienen un período mínimo de depreciación de 27,5 años.
Debido a la vida útil establecida por el IRS, la depreciación adicional no se puede utilizar en propiedades de alquiler reales. No puede reclamar una depreciación adicional para una propiedad de alquiler porque el período máximo de depreciación para un activo que se depreciará mediante la depreciación adicional es de 20 años. Sin embargo, existen varias formas de reclamar deducciones adicionales mediante depreciación especial de propiedades en alquiler. Así es como los propietarios y propietarios de propiedades de inversión pueden beneficiarse de la bonificación por depreciación:
Mejoras del suelo
Incluso si la propiedad de alquiler en sí no es deducible de impuestos de inmediato, puede cancelar las mejoras a la propiedad. La mayoría de los trabajos de mejora de tierras tienen un período de depreciación de 15 años, por lo que puede reclamar una bonificación de depreciación por estos gastos. De hecho, cualquier construcción permanente en la propiedad (que no sean edificios) o trabajo realizado en el terreno real en el que se encuentra la propiedad se puede depreciar mediante depreciación adicional. Ejemplos típicos de mejoras a una propiedad de alquiler que califican para una depreciación especial incluyen:
- Cavar
- Calificación
- paisajismo
- vallas
- Piscina
- Sistemas de rociadores
Propiedad personal
Otra forma de utilizar la bonificación por depreciación en una propiedad de alquiler es deducir los bienes personales. El período de depreciación de la mayoría de los bienes muebles utilizados en una propiedad de alquiler es inferior a 10 años. Esto significa que puede aplicar una depreciación especial a estos activos personales. Esto le permitiría deducir todos los gastos de propiedad personal en menos tiempo que nunca. Ejemplos típicos de propiedad personal que califican para depreciación especial incluyen:
- usos domésticos
- Herramientas
- tecnología
- Muebles
- Automóviles (utilizados con fines comerciales)
Todos estos activos personales utilizados dentro de la propiedad de alquiler se pueden depreciar mediante depreciación adicional, pero existen algunos límites.
Mejoras a propiedades de alquiler (no reparaciones)
En el caso de bienes raíces, también puede reclamar una bonificación de depreciación por las mejoras, pero no por las reparaciones. Al determinar qué se puede y qué no se puede incluir en la depreciación adicional, es importante tener en cuenta las claras diferencias entre reparaciones y mejoras. No puede reclamar una bonificación de depreciación por reparaciones de una propiedad de alquiler. Las reparaciones son cualquier cosa que se utilice para mantener la propiedad en condiciones habitables. Usted conserva o restaura la propiedad a su condición original. Un ejemplo típico de reparación es reparar un calentador defectuoso o reemplazar una tabla del piso dañada. Las reparaciones no son depreciables, pero son deducibles, lo que significa que pueden deducirse como gastos comerciales regulares en el año en que se realizan las reparaciones.
Las mejoras, por otro lado, son cualquier cosa que mejore, adapte o agregue valor a la propiedad en alquiler. Cambian la propiedad para mejor a largo plazo y deben amortizarse como un gasto con el tiempo. Un ejemplo típico de mejora es convertir un ático en otro dormitorio. Si la mejora realizada a una propiedad en alquiler tiene una vida útil de 20 años o menos, se puede depreciar. Esto significa que puede reclamar una bonificación de depreciación por mejoras a propiedades de alquiler con una vida útil de 20 años o menos.
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¿Puedo reclamar una depreciación especial para una propiedad residencial?
No, no puedes hacer eso. La bonificación de depreciación no se tiene en cuenta para los apartamentos en alquiler. Esto se debe a que la depreciación adicional solo se puede reclamar para activos con una vida útil de 20 años o menos, y las propiedades residenciales con una vida útil de 27,5 años no son elegibles para la depreciación adicional completa. En el caso de bienes raíces, solo puede reclamar una depreciación especial sobre mejoras y bienes muebles, no sobre una propiedad residencial en sí.
Esto significa que los propietarios pueden reclamar un subsidio de depreciación adicional cuando adquieren nuevos bienes muebles y los utilizan para sus actividades de alquiler. Estos artículos personales pueden incluir alfombras, electrodomésticos y persianas comprados para unidades de alquiler o computadoras, muebles de oficina y otros equipos utilizados en las oficinas del propietario. También puede reclamar una bonificación de depreciación para nuevas mejoras de propiedad depreciables, como entradas de vehículos, piscinas, cercas, etc.
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