¿Te resulta difícil llevar un control de tus ingresos y pagos? ¿Te gustaría tener una herramienta que te facilite la tarea y te ayude a administrar tu dinero de manera eficiente? ¡No busques más! En este artículo te presentaremos la cuenta de ingresos y pagos, una herramienta financieramente inteligente que te permitirá tener el control total de tus finanzas. Acompáñanos y descubre cómo esta cuenta puede transformar tu forma de manejar tu dinero. ¡No te lo pierdas!
definición
Una cuenta de recibos y pagos es un resumen de los cobros y pagos reales tomados del libro de caja durante un período de tiempo específico.
Esta cuenta incluye todo el efectivo recibido y pagado durante el período, ya sea capital o ingresos.
Los ingresos se registran en el lado del débito de la cuenta de Ingresos y Pagos. Corresponde a la presentación de los recibos en el libro de caja.
Explicación
Todos los ingresos se resumen en títulos como tarifas de entrada, suscripciones anuales, suscripciones vitalicias, donaciones, intereses y otros recibos.
Todos los pagos se registran en el lado del crédito en partidas como sueldos y salarios, imprenta y material de oficina, costos de oficina, así como alquiler, aranceles e impuestos.
La cuenta de ingresos y pagos comienza con el saldo inicial. Se cierra con el saldo de caja al final del período.
Dado que la cuenta de ingresos y pagos es sólo un resumen de las transacciones en efectivo, no cubre ingresos ni gastos pendientes.
Por supuesto, no se muestran los ingresos o gastos reales del período registrado.
Formato/Patrón
En una cuenta de ingresos y pagos, hay una columna de ingresos en el lado del débito. Todos los documentos se registran aquí.
Además, en el lado del crédito hay una columna de pagos que registra todos los pagos de empresas no comerciales u organizaciones sin fines de lucro durante un período contable específico (generalmente un año).
La siguiente tabla muestra el formato/patrón de una cuenta de ingresos y pagos.
Principales características
Hay varias funciones importantes asociadas con una cuenta de recibos y pagos.
En primer lugar, una cuenta de ingresos y pagos es una forma resumida de un libro de caja. Comienza con un saldo inicial de efectivo y depósitos bancarios (a veces los dos se combinan) y termina con sus saldos finales.
En una cuenta de ingresos y pagos, todos los ingresos se registran en el lado izquierdo (débito) y todos los pagos en el lado derecho (crédito).
La cuenta contiene un registro de cobros y pagos tanto de capital como de ingresos. También incluye todos los recibos y pagos en efectivo y bancarios del año en curso, ya sean relacionados con períodos contables actuales, pasados o futuros.
Una cuenta de ingresos y pagos solo contiene registros de transacciones relacionadas con efectivo y transacciones bancarias. Se excluyen todos los artículos que no sean en efectivo.
Las cuentas de recibos y pagos no forman parte del sistema de partida doble.
Estas cuentas muestran sólo saldos de caja, no superávits ni déficits del período. Generalmente muestran el saldo deudor y, en caso de sobregiro, el saldo bancario se muestra como crédito.
Es raro, pero una cuenta de ingresos y pagos también puede tener un saldo cero.
La última característica notable de las cuentas de ingresos y pagos es que siempre se crean al final de un período contable.
Ventajas
Las ventajas de una cuenta de recibos y pagos son:
- Una cuenta de ingresos y pagos muestra de un vistazo todos los ingresos y pagos bajo varios encabezados.
- Se puede utilizar una cuenta de recibos y pagos para consultar el libro de caja.
- La cuenta proporciona registros clasificados de varios jefes de recibos y pagos.
- Proporciona datos fácilmente disponibles para crear una declaración de ingresos y gastos.
creacion de cuentas
Una cuenta de ingresos y pagos se crea extrayendo los ingresos y pagos de todo el año del libro de caja.
En un libro de caja, cada partida se registra individualmente en orden cronológico. Sin embargo, las partidas de una cuenta de ingresos y pagos se registran de forma ordenada en diferentes epígrafes.
Para configurar una cuenta de recibos y pagos, siga estos pasos:
Paso 1: escriba el título de la cuenta utilizando el formato que se muestra en el ejemplo.
Paso 2: En la parte superior izquierda, registre los saldos iniciales de efectivo y saldos bancarios.
Paso 3: agregue todos los recibos con fechas diferentes bajo el mismo título.
Paso 4: agregue todos los pagos realizados en diferentes fechas bajo el mismo encabezado. También puedes utilizar una hoja aparte para esto.
Paso 5: Escribe los totales de todos los ingresos en el lado izquierdo y el total de todos los pagos en el lado derecho.
Paso 6: Reste todos los pagos de todos los recibos y determine el saldo final.
Ejemplo 1
El 1 de enero de 2017 se fundó una biblioteca y un club de debate. Los ingresos y pagos por el año terminado el 31 de diciembre de 2017 son los siguientes:
Ingresos:
- Suscripción: $1350.00
- Donaciones: $2600.00
- Entradas: $480.00
- Alquiler de casillero: $785.00
Pagos:
- Libros de la biblioteca: $1210.00
- Alquiler del salón de la biblioteca: $240.00
- Tarifa de oficina: $35.00
- Franqueo y papelería: $72.00
- Muebles comprados: $934.00
- Inversión: $1100.00
Requerido: Ver la cuenta de Ingresos y Pagos del año terminado el 31 de diciembre de 2017.
Solución
Ejemplo 2
A continuación se detallan las transacciones en efectivo para un club de playa:
- Efectivo al inicio del año: $4,500.00
- Tarifas de entrada recibidas: $18,300.00
- Suscripción de miembro de por vida recibida: $2,605.00
- Alquiler de casillero recibido: $465.00
Suscripción:
- Recibido durante el año: $3,500.00
- Atrasos del año pasado: $2,360.00
- Anticipo de este año: $346.00
Impresión y papelería:
- Pagado durante el año: $2,160.00
- A pagar este año: $94.00
- Pagadero el año pasado: $312.00
Alquiler y precios:
- Pagado durante el año: $370.00
- A pagar este año: $230.00
- Equipo deportivo comprado: $348.00
Requerido: Crear una cuenta de ingresos y pagos para el año terminado el 30 de junio de 2017.
Solución
Explicaciones
Los ajustes con respecto a las suscripciones, los atrasos del año pasado, los anticipos de este año, los costos de impresión y papelería pagaderos en este año y el año pasado, y los alquileres y honorarios pagaderos en este año no se han registrado en la cuenta de ingresos y pagos.
La razón de esto es que estos elementos no tienen impacto en la recepción o retiro de efectivo.
Preguntas frecuentes sobre cuentas de recibos y pagos
Una cuenta de recibos y pagos es un resumen de los cobros y pagos reales tomados del libro de caja durante un período de tiempo específico. Esta cuenta incluye todo el efectivo recibido y pagado durante el período, ya sea capital o ingresos. Los ingresos se registran en el lado del débito de la cuenta de Ingresos y Pagos. Corresponde a la presentación de los recibos en el libro de caja.
En primer lugar, una cuenta de ingresos y pagos muestra los ingresos y pagos totales bajo varios encabezados. Se puede utilizar una cuenta de recibos y pagos para consultar el libro de caja. La cuenta proporciona registros clasificados de varios jefes de recibos y pagos. Finalmente, proporciona datos fácilmente disponibles para crear un estado de ingresos y gastos.
Una cuenta de ingresos y pagos se crea extrayendo los ingresos y pagos de todo el año del libro de caja.
Un estado de ingresos y gastos muestra el superávit o déficit neto de un período contable, mientras que un estado de ingresos y gastos muestra solo transacciones en efectivo. Por tanto, la cuenta de ingresos y gastos forma parte del sistema de contabilidad por partida doble, mientras que la cuenta de ingresos y pagos no.
Se puede utilizar una cuenta de ingresos y pagos para verificar la exactitud del libro de caja comparando la suma de todos los ingresos con la suma de todos los pagos. Si estos números difieren, hay un error en el libro de caja.
