El estado de flujo de efectivo es una herramienta crucial en la gestión financiera de una empresa, ya que permite conocer y analizar los movimientos de entrada y salida de efectivo. Sin embargo, a menudo surgen problemas prácticos al momento de elaborar y utilizar este estado financiero. En este artículo, exploraremos los desafíos comunes que enfrentan las empresas al generar el estado de flujo de efectivo y ofreceremos soluciones prácticas para superarlos. ¡Sigue leyendo para descubrir cómo optimizar la gestión de efectivo en tu empresa y evitar complicaciones financieras!
Estas tareas ayudarán a los estudiantes a aclarar conceptos clave del estado de flujo de efectivo y prepararse para sus exámenes y entrevistas.
Problema 1
Utilizando el libro de caja resumido de Zenith Ltd que se muestra a continuación, calcule. el flujo de efectivo neto de las actividades operativas.
Solución
Problema 2
Utilizando el siguiente estado de pérdidas y ganancias de Samarth Ltd., calcule. el flujo de efectivo neto de las actividades operativas.
Solución
Problema 3
Calcule utilizando la siguiente información del libro de Max Ltd. para el año 2019-2020 el flujo de caja neto de las actividades de inversión.
Se proporciona información adicional de la siguiente manera:
- La depreciación de los muebles calculada durante el año fue de $10,000.
- La depreciación de maquinaria calculada durante el año fue de $25,000
- Maquinaria con un valor contable de 80.000 dólares se vendió por 75.000 dólares
- La propiedad se vendió con una ganancia de $90,000
Solución
Nota: 190.000 dólares significa que las salidas son mayores que las entradas.
Notas de trabajo
Problema 4
Tiene la siguiente información de Hema Enterprises Pvt. Limitado. recibido: Ltd. Calcule el flujo de caja neto de las actividades de inversión.
La información sobre los activos vendidos en 2020 es la siguiente:
- Muebles valorados en $100,000 (depreciación acumulada $20,000) se vendieron por $70,000
- Maquinaria valorada en $100,000 (depreciación acumulada $30,000) se vendió por $80,000
Solución
Nota: Las salidas de efectivo son mayores que las entradas de efectivo ($410,000).
Notas de trabajo
Problema 5
Calcule utilizando lo siguiente de Tarapoore Ltd. La información recibida muestra el flujo de caja neto de las actividades de financiación para el año 2019-20.
Nota: El interés sobre los bonos pagados durante el año fue de $30 000 y el de los préstamos bancarios fue de $40 000.
Solución
Problema 6
Base Ltd. le proporciona la siguiente información. Calcule el flujo de caja neto de las actividades de financiación para el año 2019-20.
Puede encontrar más información a continuación:
- La empresa emitió 5.000 acciones liberadas a la par a los accionistas durante 2019-2020.
- El interés total pagado sobre los pagarés durante el año fue de $60,000.
- El interés del préstamo bancario pagado durante el año fue de $25,000.
- Los dividendos pagados durante el año fueron de $120,000.
Solución
También puedes consultar:
- PEM del estado de flujo de efectivo
- Preguntas breves sobre el estado de flujo de efectivo, preguntas y respuestas.
- Estado de flujo de efectivo: complete los espacios en blanco
Estado de flujo de caja: preguntas frecuentes sobre problemas prácticos y soluciones
El estado de flujo de efectivo es parte integral de los estados financieros anuales. Muestra la cantidad y el momento de las entradas y salidas de efectivo, es decir, el efectivo recibido y pagado a proveedores, empleados, inversores, etc. También se muestran los cambios en el balance (con excepción del patrimonio). El estado de flujo de efectivo muestra cuánto efectivo generó o utilizó la empresa, no cuántas ganancias obtuvo.
Hay tres tipos de flujos de efectivo que las empresas deben rastrear y analizar para determinar la liquidez y solvencia de la empresa: flujo de efectivo de actividades operativas, flujo de efectivo de actividades de inversión y flujo de efectivo de actividades financieras.
El estado de flujo de efectivo le muestra cómo era el saldo de efectivo de su empresa al comienzo del período del informe en comparación con el final.
Hay dos formas de preparar un estado de flujo de efectivo: el método directo y el método indirecto.
La parte más importante de un estado de flujo de efectivo es el ingreso neto porque muestra cuánto dinero ganó una empresa durante un período de tiempo determinado.
