El índice de rotación de cuentas por cobrar es una herramienta esencial para evaluar la eficiencia de una empresa en el manejo de su financiamiento a través de sus clientes. A menudo pasado por alto, este indicador proporciona una visión clara y concisa de la rapidez con la que una empresa puede convertir sus cuentas por cobrar en efectivo. En este artículo, exploraremos en detalle qué es el índice de rotación de cuentas por cobrar, cómo calcularlo y cómo interpretar los resultados para tomar decisiones informadas en la gestión financiera de tu empresa. ¡Sigue leyendo para descubrir cómo maximizar el flujo de efectivo y optimizar el desempeño de tu negocio!
El índice de rotación de cuentas por cobrar, también conocido como índice de rotación de deudores, es una medida de la rapidez con la que una empresa cobra sus cuentas por cobrar pendientes. La relación indica la frecuencia con la que una empresa realizó ventas en un período de tiempo determinado.
El índice de rotación de cuentas por cobrar se utiliza para medir el desempeño financiero y la eficiencia de la gestión de cuentas por cobrar. Esta métrica ayuda a las empresas a evaluar sus políticas crediticias, así como su proceso de cobro de deudas de los clientes.
Cuanto mayor sea este número, mejor, porque las deudas se cobran más rápidamente.
Cómo calcular el índice de rotación de cuentas por cobrar
Para calcular el índice de rotación de cuentas por cobrar, utilice esta fórmula:
ilustración
Tara’s Vision, Inc. es una tienda que vende varios tipos de anteojos. Debido a la disminución de las ventas, Tara decidió ampliar las ventas a crédito a todos sus clientes.
Para el año fiscal que finalizó el 31 de diciembre de 2020, la tienda registró ventas brutas a crédito de $10,000 y devoluciones de $500. Las cuentas por cobrar iniciales y finales para el mismo año fueron $3,000 y $1,000, respectivamente.
Conozca el índice de rotación de cuentas por cobrar para el año fiscal 2020.
Por lo tanto, Tara’s Vision, Inc. cobró sus cuentas por cobrar aproximadamente 4.75 veces durante 2020.
Rotación de clientes en días
La cantidad de días que le toma a un cliente pagar las compras de una empresa a crédito se denomina “días de rotación de cuentas por cobrar”.
Su fórmula es la siguiente: Para utilizar el ejemplo anterior de Tara’s Vision, Inc., la rotación de cuentas por cobrar en días sería:
Por lo tanto, los clientes necesitan aproximadamente 77 días para pagar sus compras a crédito en Tara’s Vision, Inc.
La importancia del índice de rotación de cuentas por cobrar
Como se mencionó anteriormente, este índice financiero muestra la rapidez con la que una empresa cobra sus deudas pendientes y también indica si una empresa ha tenido dificultades para cobrar dinero de sus clientes.
Dado que también ayuda a las empresas a evaluar sus políticas crediticias y su proceso de cobro de deudas, los analistas financieros o inversores suelen utilizar este índice para medir la liquidez de una empresa en particular.
Consejos para aumentar el índice de rotación de cuentas por cobrar
Ahora que entendemos lo importante que es, aquí hay algunos consejos que las empresas pueden utilizar para aumentar su índice de rotación de cuentas por cobrar.
Crear un informe de fecha de vencimiento de cuentas por cobrar
Este es el paso más común e importante para aumentar el índice de rotación de cuentas por cobrar.
Una vez que sepa la antigüedad de sus facturas pendientes, puede trabajar en consecuencia para aumentar los ingresos de ellas o incluso anotar aquellas que aún no se han pagado para realizar un seguimiento posterior.
Construya relaciones sólidas con los clientes
Una relación cercana con sus clientes le ayudará a comprender sus necesidades y requisitos, lo que puede llevar a una extensión del plazo del préstamo.
De esta manera, pueden pagar cómodamente a tiempo y establecer una buena relación comercial entre ambas partes, lo que resulta en un mayor índice de rotación de cuentas por cobrar.
Corregir la política de crédito.
Debe considerar esto antes de realizar más cambios.
Una vez que se apruebe el plazo del préstamo para sus clientes, asegúrese de que se fije en un intervalo de tiempo específico y no se modifique cada vez que incumplan o incumplan, lo que resultará en un mayor índice de rotación de cuentas por cobrar.
Recompense los pagos eficientes
Si tiene clientes eficientes que siempre realizan sus pagos a tiempo, recompénselos con descuentos que le ayudarán a atraer más negocios sin afectar su índice de rotación de cuentas por cobrar.
Esta es una excelente manera de aumentar este índice, ya que motiva a sus clientes a pagar más rápido y llegar a tiempo en todas las transacciones futuras, lo que resulta en una mayor generación de ingresos.
Haga un seguimiento regular
Una vez que haya establecido el plazo del préstamo para sus clientes, asegúrese de comunicarse con ellos periódicamente hasta que hayan realizado sus pagos.
Al hacer esto, reduce la cantidad de facturas pendientes en sus libros, lo que resulta en un mayor índice de rotación de cuentas por cobrar.
Si se siguen estos consejos con diligencia, las empresas sin duda pueden beneficiarse de una mejor generación de ingresos con menos cuentas por cobrar en sus libros, lo que se traducirá en mayores márgenes de beneficio.
La conclusión
Como puede verse en la fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar, este índice financiero sigue una ecuación bastante simple. Cuantos más días tarden los clientes en pagar sus facturas, menor será el índice de rotación de cuentas por cobrar.
Sin embargo, esto no debería desanimar a las empresas, ya que existen varias formas de aumentar el índice de rotación de cuentas por cobrar, lo que en última instancia les ayudará a mejorar la generación de ingresos.
De esta forma, las empresas tienen más capital disponible que pueden utilizar para otros fines, como expansión o incluso pago de deuda, si fuera necesario, sin afectar las operaciones comerciales.
Índice de rotación de cuentas por cobrar Preguntas frecuentes
El índice de rotación de cuentas por cobrar, también conocido como índice de rotación de cuentas por cobrar, es una medida de la rapidez con la que una empresa cobra sus cuentas por cobrar pendientes. La relación indica la frecuencia con la que una empresa realizó ventas en un período de tiempo determinado.
Para calcular el índice de rotación de cuentas por cobrar, la rotación neta de préstamos se divide por las cuentas por cobrar promedio.
Para calcular las ventas netas a crédito, simplemente reste los ingresos por ventas y la compensación del total de ventas a crédito. Para calcular el promedio de las cuentas por cobrar comerciales, simplemente encuentre la suma de las cuentas por cobrar iniciales y finales para un período determinado y divídala por 2.
La rotación de cuentas por cobrar en días se refiere a la cantidad de días que le toma a un cliente pagar las compras de una empresa a crédito.
Para calcular la rotación de cuentas por cobrar en días, simplemente divida 365 por el índice de rotación de cuentas por cobrar.
