Las cuentas por cobrar son un activo que muchas empresas pasan por alto, pero que en realidad pueden tener un impacto significativo en la salud financiera de una organización. En este artículo, exploraremos la importancia de las cuentas por cobrar como un activo y cómo su correcta gestión puede mejorar la liquidez de tu empresa. ¡Sigue leyendo para descubrir cómo aprovechar al máximo este valioso recurso y garantizar el éxito a largo plazo de tu negocio!
¿Las cuentas por cobrar son un activo? En ocasiones, las empresas proporcionan bienes y servicios a sus clientes a crédito. Cuando una empresa vendedora hace esto, los clientes le deben a la empresa una cierta cantidad de efectivo por los bienes y servicios proporcionados. Este dinero adeudado se conoce como requisitos. ¿Las cuentas por cobrar son un activo?; es que es Dinero que los clientes le deben algo a la empresa.
En este artículo, analizaremos las cuentas por cobrar y los activos para averiguar si las cuentas por cobrar comerciales deben considerarse un activo y por qué.
¿Qué son las demandas?
Las cuentas por cobrar comerciales (AR) son la cantidad de dinero que se le debe a una empresa por bienes o servicios entregados pero que aún no han sido pagados por los clientes. Es cualquier cantidad de dinero que los clientes deben por compras realizadas o servicios recibidos a crédito.
AR corresponde a las facturas pendientes que tiene una empresa; Es simplemente el dinero que los clientes o clientes le deben a la empresa. El término “cuentas por cobrar” o “cuentas por cobrar” se refiere a los montos a los que tiene derecho una empresa como consecuencia del suministro de un producto o servicio. Suele ser una línea de crédito concedida por una empresa, cuyas condiciones suelen exigir que el pago se realice en un período de tiempo relativamente corto. Estos plazos de pago suelen variar desde unos pocos días hasta un año fiscal o un año calendario.
Un ejemplo típico de cuentas por cobrar es una compañía eléctrica que factura a sus clientes después de haber recibido y utilizado la electricidad. Las facturas impagas se registran como cuentas por cobrar por parte de la compañía eléctrica mientras la empresa espera que sus clientes paguen sus facturas. La mayoría de las empresas trabajan realizando transacciones a crédito con una parte de sus ventas. En ocasiones ofrecen ventas a crédito a clientes habituales o clientes especiales que reciben facturas periódicas. Este enfoque permite a los clientes evitar el estrés de realizar pagos físicamente para cada transacción.
Ahora que sabemos cuáles son las demandas; ¿Las cuentas por cobrar son un activo?
Veamos qué es un activo para saber si las cuentas por cobrar comerciales pueden considerarse un activo.
¿Qué es un activo?
Un activo es un recurso con valor económico que es propiedad de un individuo, empresa o país y que se espera que proporcione beneficios económicos en el futuro. Los activos agregan valor a una empresa y se utilizan para generar flujo de caja y reducir gastos. Es decir, un activo ayuda a una empresa a aumentar su patrimonio y cumplir con sus obligaciones financieras.
Los activos representan valor económico y pueden aumentar el valor de una empresa, beneficiar las operaciones de una empresa o aumentar el patrimonio neto de un individuo. Un activo puede utilizarse en las operaciones diarias de una empresa, puede estar actualmente disponible para la venta o puede estar disponible para la venta a largo plazo. Una relación alta entre los activos de una empresa y sus pasivos es un indicador de una empresa exitosa. Esto se debe a que es una señal de mayor liquidez.
Los activos se pueden clasificar en diferentes tipos según su fisicalidad, liquidez o actividades operativas. Según su carácter físico, los activos se pueden dividir en tangible Y activos intangibles. También se pueden agrupar actual Y Bienes de capital basado en la liquidez. Los activos también se agrupan según las actividades operativas. Operacional Y activos no operativos.
Por lo tanto, los activos pueden variar desde artículos de valor o recursos propiedad de la empresa, hasta gastos pagados por adelantado que aún no han vencido o agotado, hasta costos con un valor futuro mensurable. Ejemplos típicos de activos incluyen efectivo, inventario, bienes raíces, vehículos, inversiones a largo plazo, cuentas por cobrar (facturas impagas de clientes), bienes raíces, patentes o marcas comerciales. etc.
¿Las cuentas por cobrar son un activo?
Sí, las cuentas por cobrar se consideran un activo. Esto se debe a que lo que un cliente le debe a una empresa es efectivo. Las cuentas comerciales por cobrar se registran como un activo en el balance de una empresa porque representan montos adeudados a la empresa. Esta es la cantidad que un cliente le debe a una empresa y como tal es un activo. AR se considera un activo porque se puede convertir en efectivo en una fecha posterior.
En el balance, las cuentas por cobrar comerciales se contabilizan como activos corrientes porque normalmente se pueden convertir en efectivo en menos de un año. Las empresas registran con confianza las cuentas por cobrar comerciales como un activo en sus balances porque el cliente está legalmente obligado a pagar la deuda. Debido a que las cuentas por cobrar comerciales pueden usarse como garantía para garantizar un préstamo para cumplir con obligaciones a corto plazo, se consideran activos líquidos. Por tanto, forman parte del capital circulante de una empresa.
En una situación en la que el monto por cobrar no se convierte en efectivo durante más de un año, se registrará en el balance como un activo no corriente (posiblemente una nota por cobrar). Además, debido a que existe la posibilidad de que algunas cuentas por cobrar nunca se cobren, la cuenta se compensa (como parte de la contabilidad devengada) con una reserva para cuentas de cobro dudoso. Esta provisión es una estimación del monto total de las deudas incobrables relacionadas con el valor de la cuenta por cobrar. Entonces, el monto neto informado de la provisión y la cuenta por cobrar bruta es el número de cuentas por cobrar pendientes que la empresa realmente quiere cobrar.
Cuentas por cobrar comerciales como activos circulantes
Las cuentas por cobrar comerciales se contabilizan en el balance como un activo corriente. Los activos corrientes son activos de gran liquidez que pueden venderse fácilmente y convertirse en efectivo. Los activos financieros como fondos mutuos, efectivo, bonos, acciones y otros valores negociables se consideran los activos más líquidos a corto plazo porque estos activos pueden venderse fácil y rápidamente sin afectar su precio.
Las cuentas por cobrar comerciales son activos circulantes, lo que significa que el saldo se debe al deudor dentro de un año o menos. Una empresa que tiene cuentas por cobrar significa que ha realizado una venta a crédito pero aún no ha cobrado el dinero del cliente. Básicamente, la empresa ha aceptado un pagaré a corto plazo de su cliente. Las cuentas por cobrar comerciales son un ejemplo de activo corriente, así como efectivo, inventario y gastos pagados por adelantado.
Cuentas por cobrar comerciales como propiedad, planta y equipo
¿Pueden las cuentas por cobrar comerciales considerarse un activo tangible? Sí. Los activos tangibles son activos físicos y reales que tienen un valor claro que puede medirse fácilmente. Las acciones, los bienes raíces, el inventario, el efectivo, la maquinaria, el equipo, los bonos, los muebles, etc. se clasifican como activos tangibles. Son físicamente tangibles y en gran medida se consideran activos a corto plazo porque pueden convertirse fácilmente en efectivo.
Sorprendentemente, las cuentas por cobrar comerciales pueden considerarse un activo tangible porque cuando la empresa factura a un cliente, el monto y las condiciones de pago se establecen y el cliente se ha comprometido legalmente a pagar el dinero. Por tanto, las cuentas por cobrar comerciales son un activo tangible.
¿Por qué las cuentas por cobrar son un activo?
Ahora que está claro que las cuentas por cobrar comerciales son un activo, uno podría preguntarse:¿Por qué las cuentas por cobrar son un activo?‘. La razón por la que las cuentas por cobrar comerciales constituyen un activo es relativamente simple. Se considera un activo porque el monto adeudado a la empresa eventualmente se convertirá en efectivo cuando se pague más tarde. Esto significa que más cuentas por cobrar significan más efectivo, lo que conduce al crecimiento de la empresa con el tiempo.
Además, las empresas pueden utilizar las cuentas por cobrar comerciales como cualquier otro activo para obtener préstamos a corto plazo. Por esta razón, también las cuentas por cobrar comerciales se consideran un activo. Como cualquier otro activo, las cuentas por cobrar comerciales pueden servir como garantía para la obtención de fondos a corto plazo de bancos u otras instituciones financieras no bancarias. La garantía es la práctica de utilizar las deudas impagas de una empresa como garantía para un préstamo. Descuento en factura.
Un ejemplo de cuentas por cobrar comerciales como activo
Tomemos un ejemplo para explicar por qué las cuentas por cobrar comerciales son un activo.
Supongamos que una empresa de fabricación, ABC Ltd., tiene a la empresa XYZ como cliente habitual. Supongamos que la empresa
La empresa ABC emite una factura por $1,500 con un plazo de crédito de 30 días. Esto significa que la empresa XYZ debe liquidar sus deudas con la empresa ABC en un plazo de 30 días. En este caso, dado que la Empresa ABC entrega el producto a la Empresa XYZ con un plazo de pago de 30 días, la Empresa ABC registra la venta realizada en los libros como una cuenta por cobrar.
Los $1,500 se registran como cuentas por cobrar hasta que el monto se transfiera a la cuenta bancaria de la Compañía ABC. Cuando la empresa XYZ finalmente paga, el importe se acredita a la empresa ABC. El saldo en efectivo o bancario aumenta en $1,500, y los mismos $1,500 disminuirían la cuenta por cobrar. Así, tan pronto como el dinero se acredita en la cuenta bancaria del vendedor de bienes o del proveedor de servicios, el reclamo se transfiere en efectivo o a una cuenta bancaria.
Riesgo de cuentas por cobrar
¿Qué riesgo podría asociarse con las cuentas por cobrar comerciales si se cuentan como un activo? La mayor desventaja sería que los clientes no pagan sus deudas a su vencimiento. Las empresas deben tener cuidado antes de otorgar crédito a sus clientes, ya que algunos clientes a veces incumplen y nunca reembolsan los productos o servicios recibidos de la empresa.
Si una empresa descubre que un cliente no está pagando una deuda, se cancela como una deuda incobrable o un cargo único. Por tanto, se muestra en la cuenta de pérdidas y ganancias. Por lo tanto, tener grandes cuentas por cobrar siempre representa un riesgo potencial. Es una responsabilidad crucial de la empresa realizar un seguimiento de las facturas o pagos pendientes. La deuda debe ser cobrada por la empresa al menos en el plazo de un año. Sin embargo, si la empresa vendedora no cobra el dinero dentro de un año, el dinero adeudado se convierte en uno Bienes de capital.
Diploma
En resumen, las cuentas por cobrar comerciales son un activo y no un pasivo. No puede ser un pasivo porque no es una deuda de la empresa, sino una deuda de la empresa. Por lo tanto, cuando alguien audita los libros de su empresa, siempre debe recordar incluir las cuentas por cobrar como activo, de lo contrario sus cálculos podrían desviarse. En última instancia, las cuentas por cobrar comerciales son activos tangibles a corto plazo. Dependiendo del método contable utilizado por una empresa, también pueden contarse como ingresos.
Última actualización el 17 de julio de 2023 por Nansel Nanzip Bongdap