La relación deuda-capital es un concepto crucial en el mundo financiero y empresarial. ¡Descubre en este artículo qué significa y cómo afecta a las organizaciones! Si alguna vez te has preguntado cómo las empresas equilibran sus fuentes de financiamiento y qué implicaciones tiene esto en su estabilidad, estás en el lugar indicado. Exploraremos los diferentes aspectos de esta relación y su importancia para la salud financiera de una empresa. ¿Listo para expandir tus conocimientos en finanzas y descubrir cómo se maneja la relación deuda-capital? ¡Vamos!
Ratio de deuda
La relación deuda-capital muestra la relación entre la deuda total de una empresa y la de su propietario. Ciudad capital. Refleja las reclamaciones de liquidación de acreedores y accionistas sobre los activos totales de la empresa. Es una medida de cuánto han prometido los acreedores a la empresa en comparación con lo que han prometido los accionistas.
Normalmente, el componente de deuda incluye préstamos y provisiones a largo plazo, el componente de capital consta de activos netos y acciones preferentes que no son reembolsables en el plazo de un año.
Si el propósito del cálculo de la relación deuda-capital es examinar la solvencia de una empresa en términos de su capacidad para evitar riesgos financieros, se debe agregar capital preferencial al capital social si la intención es mostrar el efecto de su uso. Cuando sea fijo Si las fuentes de financiación de intereses/dividendos están involucradas en términos de rendimientos disponibles para los accionistas comunes, se debe agregar capital preferente a la deuda.
Fórmula para calcular la relación deuda-capital
Deuda total: Incluye tanto deuda a largo plazo como provisiones a largo plazo.
Capital (fondos S/H): Capital social + reservas y excedentes
Ejemplo de relación deuda-capital
Utilizando el balance de Unreal Corporation, calcule la relación deuda-capital
| pasivo | Oficina gubernamental | activos financieros | Oficina gubernamental |
| Capital social | 2,00,000 | Propiedad, planta y equipo | 80.000 |
| Reservas y excedentes | 40.000 | Activos intangibles | 1,40,000 |
| Préstamos a largo plazo | 40.000 | Activos circulantes | 1,20,000 |
| Provisiones a largo plazo | 20.000 | ||
| Deudas a corto plazo | 40.000 | ||
| En total | 3,40,000 | En total | 3,40,000 |
Deuda total = Préstamos a largo plazo + provisiones a largo plazo
Capital (fondos S/H) = capital social + reservas y excedentes
Deuda/Patrimonio = (40.000 + 20.000)/(2.00.000 + 40.000)
= 60.000/2,40.000
Relación deuda-capital = 0,25
Una relación deuda-capital de 0,25 muestra que por cada unidad de capital del propietario, la empresa tiene 0,25 unidades de deuda a largo plazo.
Relación deuda-capital alta y baja
Esta relación indica las proporciones relativas del aporte de capital de acreedores y accionistas. Se utiliza como dispositivo de detección en el análisis financiero. Un porcentaje más bajo muestra que la empresa depende menos del dinero prestado de terceros, es decir,
Un porcentaje más alto, por otro lado, muestra que la empresa depende en gran medida de su deuda (fondos prestados + dinero adeudado a otros) en comparación con los fondos de sus accionistas, esto expone a los terceros a un mayor riesgo. En general, las empresas establecidas pueden aumentar su deuda a un porcentaje mayor sin meterse en problemas financieros.
Generalmente lo sienten los prestamistas. Una de las limitaciones de este ratio es que el cálculo se basa en el valor contable, ya que a veces tiene sentido calcular estos ratios utilizando valores de mercado.
Breve cuestionario de autoevaluación
>Leer ¿Cuál es la relación deuda-activos?
