En el mundo empresarial, el manejo de cheques sin fondos puede ser un dolor de cabeza para muchas organizaciones. La conciliación bancaria se convierte entonces en una herramienta indispensable para lidiar con este problema, ya que permite detectar y solucionar de manera efectiva los cheques rebotados. En este artículo, exploraremos el manejo de cheques sin fondos en la factura de conciliación bancaria y brindaremos consejos prácticos para evitar futuros inconvenientes financieros. ¡Sigue leyendo para conocer más!
¿Qué son los cheques sin fondos o pendientes de pago?
Un cheque sin fondos (o cheque pendiente) es un cheque emitido o girado por el depositante pero que no se presentó al banco para su pago hasta la fecha en que se emitió el estado de cuenta.
Impacto de los cheques sin fondos en el saldo bancario
Cuando se emite un cheque a favor de un acreedor o de un tercero, se registra inmediatamente en la columna del banco en el lado del haber del libro de caja. Esto reduce el saldo bancario en el libro de caja.
Sin embargo, el destinatario no puede presentar el cheque al banco para su pago el mismo día.
El banco carga la cuenta del depositante únicamente tras la presentación del cheque y la liquidación la realiza el banco.
Mientras no se presente el cheque, existe discrepancia entre los saldos de ambos libros.
Sabes cómo leer un cheque?
Ejemplo
Al 28 de enero de 2019 el saldo es de $10,000 según libro de caja y extracto bancario. El mismo día, se emite un cheque por $7,000 a un acreedor, el Sr. John, quien presenta el cheque a su banco el 2 de febrero de 2019.
Debido a que el Sr. John no presentó el cheque al banco para el pago, el libro de caja muestra un saldo bancario de $3,000 mientras que el extracto bancario muestra un saldo bancario de $10,000. Hay una diferencia de $7,000 entre los saldos contables.
Por lo tanto, cuando no se presentan los cheques, el saldo del libro de caja aparece más bajo que el saldo del extracto bancario.
Manejo de cheques sin fondos en la factura de conciliación bancaria
La diferencia entre los saldos en el libro de caja y el extracto bancario causada por cheques sin fondos es sólo temporal.
Esto se debe a que el cheque será presentado en algún momento; Por eso no cambiaremos nuestro libro de caja.
Sin embargo, en la fecha del estado de cuenta, el monto del cheque (es decir, $7,000) se reflejó en la cuenta bancaria.
Dado que el extracto bancario muestra un saldo mayor en comparación con el libro de caja, es importante al preparar la factura de conciliación bancaria deducir el monto del cheque no presentado, llevando así el saldo al nivel del extracto bancario.
Cómo abordar los cheques sin fondos en las preguntas frecuentes sobre conciliación de cuentas
Un cheque sin fondos (o cheque pendiente) es un cheque emitido o girado por el depositante pero que no se presentó al banco para su pago hasta la fecha en que se emitió el estado de cuenta.
Cuando se emite un cheque a favor de un acreedor o de un tercero, se registra inmediatamente en la columna del banco en el lado del haber del libro de caja. Sin embargo, el destinatario no podrá presentar el cheque al banco para su pago el mismo día. El banco carga la cuenta del depositante sólo cuando se le presenta el cheque y el pago se realiza a través del banco. Mientras no se presente el cheque, existe disparidad entre los saldos de ambos libros.
No cambiaremos nuestro libro de caja ya que el cheque se presentará en algún momento. Dado que el extracto bancario muestra un saldo mayor en comparación con el libro de caja, es importante deducir el monto del cheque no presentado al preparar la factura de conciliación bancaria, llevando así el saldo al nivel del extracto bancario.
Si no se presenta un cheque, se cargará el lado del haber del libro de caja. Esto reduce el saldo bancario en el libro de caja. Sin embargo, cargamos el importe el día en que se imprime o crea una conciliación bancaria (para alinear el saldo del libro de caja con el de un extracto bancario). controlar.
Primero necesitas abrir un libro de caja en blanco. Es importante determinar qué fechas de cheque coinciden con la fecha del extracto bancario. También debe hacer una lista de todos los cheques pendientes cuando prepare el próximo informe de conciliación bancaria, o sumando todos los cheques que no han sido liquidados en el banco desde la última conciliación.
