La conciliación bancaria es una herramienta esencial en el mundo de las finanzas, que permite asegurar la exactitud y consistencia de los registros contables de una empresa con los movimientos y saldos de sus cuentas bancarias. ¿Pero alguna vez te has preguntado por qué es necesario realizar este proceso? En este artículo, exploraremos las principales razones por las que se crea un estado de conciliación bancaria y cómo puede beneficiar a tu negocio. ¡Descubre cómo evitar errores costosos y asegurar la salud financiera de tu empresa!
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Objetivos del estado de conciliación bancaria
estado de conciliación bancaria se refiere a opinión Esto igualará la diferencia entre los saldos según la columna bancaria del Libro de Caja y la Libreta. Los siguientes son los objetivos del cálculo de la conciliación bancaria. BRS significa Declaración de Conciliación Bancaria.
1. El objetivo principal de preparar BRS es comprobar la precisión en la columna bancaria tanto del libro de caja como de la libreta de ahorros. Los contadores generalmente preparan BRS basándose en las transacciones registradas en el libro de caja y en la libreta bancaria (libreta de ahorros) en un momento determinado.
2. BRS está listo para comprobar esto. Entradas y salidas de efectivo en la empresa y deben coincidir con los extractos bancarios (o cuenta de ahorro). Esto ayuda a los usuarios a identificar fácilmente la desigualdad entre el saldo del libro de caja y el saldo de la libreta.
3. BRS nos suministra información sobre los diversos aspectos de Transacciones bancarias Por ejemplo, hay información sobre el estado de los cheques, pagos del banco en base a órdenes permanentes, pagos directos de deudores, comisiones bancarias, intereses bancarios, dividendos recibidos, etc.
4. BRS ayuda al contador con esto Realizar un seguimiento de los fondos disponible en la cuenta bancaria. Por lo tanto, es conveniente que la empresa emita un cheque para los pagos a sus distintos acreedores en una fecha acordada en el futuro.
5. Otro objetivo principal de la preparación de BRS es Gestionar la administración interna la organización sobre las entradas y salidas de efectivo. BRS actúa como un mecanismo para perseguir la malversación de efectivo, el cambio de banco y el mal uso de fondos de la empresa por parte de empleados deshonestos.
Efectos de los estados de conciliación bancaria
Los siguientes impactos pueden ocurrir cuando las empresas no preparan estados de conciliación bancaria.
1. Si las facturas de conciliación bancaria no son preparadas por las empresas, existe una diferencia en la columna bancaria del libro de caja y libreta. Por lo tanto, no se garantiza la exactitud de los importes en el libro de caja y en la libreta de ahorro.
2. Si no se prepara el estado de conciliación bancaria, la empresa no puede prepararlo información suficiente relacionados con las diversas transacciones bancarias como pagos a diversos acreedores, intereses bancarios, comisiones bancarias, dividendos recibidos, etc.,
3. Si no se prepara el estado de conciliación bancaria, será muy difícil para un contador realizar un seguimiento de los fondos disponibles en la cuenta bancaria según la libreta. Esto puede resultar en un retraso en pagos futuros a proveedores, acreedores y otros representantes.
4. Si las empresas no preparan la factura de conciliación bancaria, entonces Malversación de fondos, transacciones fraudulentasEl mal uso de los fondos de la empresa por parte de empleados deshonestos aumentará y la empresa no podrá rastrearlo fácilmente.
Para comprender mejor la explicación anterior, me gustaría agregar un ejemplo.
Ejemplo de un estado de conciliación bancaria
ABC Ltd le proporciona la siguiente información y prepara un estado de conciliación bancaria para conocer el saldo deudor de la libreta.
| nieve | detalles | Multitud |
| I | Saldo deudor según libro de caja. | 15.000 |
| 1. | Cheques emitidos pero no presentados | 2.000 |
| 2. | Los cheques fueron depositados pero no cobrados. | 4.000 |
| 3. | Pago por parte del banco según instrucciones comerciales. | 4.000 |
| 4. | Depósito directo de los clientes en el banco. | 3.000 |
Factura por transferencia bancaria de ABC Ltd.
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Efectos de la transacción si no se prepara un estado de conciliación bancaria
Si el cheque se deposita pero no se cobra,
Libro de pago– El contador registro la transacción y se muestra una aumentar en el saldo bancario del libro de caja (15.000+4.000 = 19.000).
Libreta de depósitos– Si se aplica lo mismo No grabado del banco al mismo tiempo. Entonces se mostrará la libreta bancaria. La misma cosa Saldo (por ejemplo, sin aumento ni disminución).
