La conciliación bancaria es una práctica esencial para las empresas y organizaciones que desean mantener un registro preciso de sus transacciones financieras. Sin embargo, surge una interrogante importante: ¿quién se encarga de preparar el estado de conciliación bancaria? En este artículo, exploraremos el papel de esta figura clave y cómo su labor contribuye a la transparencia y eficiencia en los registros contables de una empresa. ¡Descubre quién se encuentra detrás de esta tarea fundamental y por qué su función es indispensable para el éxito financiero de cualquier organización!
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El estado de conciliación bancaria (BRS) lo prepara el banco. Contador de la empresa. esta preparado regularmente conciliar todas las transacciones bancarias en el libro de caja con el extracto bancario y garantizar su exactitud.
Las preguntas “quién”, “por qué” y “cuándo” suelen ir de la mano. Por eso me gustaría familiarizarlos brevemente con los tres para simplificar el concepto.
¿Por qué y cuándo se crea una factura de conciliación bancaria?
Después de una breve introducción, es posible que se pregunte por qué y cuándo el contador prepara un estado de conciliación bancaria. Dado que el saldo final del libro de caja y el extracto bancario de los libros de cuentas no coinciden, los contadores mantienen un estado de conciliación bancaria. Hay muchas razones por las que los saldos no coinciden. Algunos de ellos son los siguientes:
- La tasa de interés o tarifa no se conocía en el momento en que se registraron las transacciones, por lo que no se encontró ninguna cuenta.
- Los cheques eran emitidos por la empresa pero no cobrados por el banco.
- Existe una discrepancia entre la fecha de reserva y la fecha del préstamo.
Por algunas de las razones mencionadas anteriormente, el saldo final en los libros de cuentas de la organización y el del banco no coincide. Contador Ejecute un extracto de conciliación bancaria según sea necesario Valor de las transacciones.
Si el valor de las transacciones es elevado, la liquidación se concilia diaria o semanalmente, mientras que para transacciones pequeñas suele realizarse mensualmente o a voluntad de la organización.
Pasos para preparar un estado de conciliación bancaria
Los contadores suelen seguir los siguientes pasos para preparar una BRS:
