Presupuesto en efectivo

Presupuesto de caja: definición

El presupuesto de efectivo es una estimación de los ingresos de efectivo y su desembolso en un período futuro. Se ocupa de otros presupuestos, como materiales, mano de obra, gastos generales e investigación y desarrollo.

El presupuesto de efectivo es un indicador de las probables entradas y salidas de efectivo. Cuando los pagos superan los ingresos, se aplica una gestión adecuada del efectivo.

Cuando hay excedente, los gastos son menores que los ingresos y se debe tomar una decisión sobre cómo utilizar el excedente.

Presupuesto de caja: explicación

El presupuesto de efectivo es un tipo de presupuesto que estima la entrada y el uso de efectivo durante un período de tiempo específico.

Las fuentes de dinero aquí incluyen ingresos de deudores, recibos de facturas, intereses de préstamos, dividendos de acciones y otros ingresos por la venta de activos fijos.

Por otro lado, los ejemplos del uso de efectivo incluyen pagos a acreedores, pagos de activos adquiridos y pagos rutinarios del día a día, como salarios, alquiler, correo, teléfono y gastos de entretenimiento.

El presupuesto de efectivo muestra los ingresos y desembolsos de efectivo presupuestados para un período futuro.

Las entradas y salidas de efectivo se resumen en un presupuesto de efectivo para representar los flujos de efectivo esperados de la empresa.

Es importante destacar que resumir los flujos de efectivo estimados presentados en un presupuesto de efectivo permite a las empresas hacer planes sobre la disponibilidad futura de efectivo.

Los planes financieros se crean para anticipar períodos de alta y baja disponibilidad de liquidez.

Los elevados saldos de caja indican que la empresa no ha logrado los mejores rendimientos. Las bajas reservas de efectivo significan que la empresa no puede hacer frente a sus contribuciones.

En general, las empresas deberían tener suficiente efectivo disponible para cubrir las necesidades de efectivo proyectadas, así como reservas adicionales para cubrir contingencias imprevistas.

Utilidad y beneficios del presupuesto de caja.

Las ventajas del presupuesto de caja son:

1. Proporciona información sobre diversas fuentes de ingresos en efectivo y usos del efectivo.

2. Proporciona información sobre posibles ingresos y pagos futuros.

3. Proporciona información sobre las necesidades de exceso de efectivo y cómo gestionarlas.

4. Útil en emergencias cuando el efectivo escasea y también para mostrar cómo llenar el vacío

5. Garantiza que los pagos se realicen a tiempo

6. Los excedentes se pueden invertir para aumentar la rentabilidad

7. Le permite planificar pagos a corto plazo y préstamos a largo plazo.

8. Permite el establecimiento de un saldo de efectivo de seguridad para controlar las salidas de efectivo inciertas.

Diferencia entre presupuesto de efectivo y presupuesto de capital de trabajo

Las diferencias clave entre los presupuestos de capital de trabajo y los presupuestos de efectivo se resumen a continuación.

Presupuesto de Caja Cobertura del Presupuesto de Capital de Trabajo: Diseñado para cubrir todas las necesidades del negocio, incluidos los fondos para la adquisición de capital fijo. Establece normas estimadas para las necesidades estacionales actuales de capital de la empresa. Periodo: Generalmente por un corto período de tiempo. Durante un período de tiempo comparativamente largo. Tipo: Se tienen en cuenta los gastos de capital. Sólo se tienen en cuenta los gastos no relacionados con el capital.

Funciones del presupuesto de efectivo

Las principales funciones del presupuesto de caja son las siguientes:

• Previsión de necesidades de efectivo. El presupuesto de efectivo es útil para pronosticar las necesidades de efectivo para un período específico. Esto resulta útil para planificar las necesidades de efectivo en el momento más rentable.

• Situación financiera. Este presupuesto es un indicador del déficit o exceso de liquidez en un momento específico, para el cual la dirección de la empresa puede planificar recaudar o invertir el exceso de liquidez.

• Control del gasto en efectivo. Los presupuestos departamentales son difíciles de cambiar una vez establecidos, por lo que cada departamento intenta trabajar con los recursos asignados.

• Planes de expansión. La expansión es el resultado del exceso de recursos. El presupuesto financiero sirve como medio para coordinar los programas de expansión.

• Política de dividendos sólida. El presupuesto de caja es útil para una política de dividendos sólida. Siempre depende de la situación de liquidez de la empresa.

Los accionistas siempre prefieren el dividendo en efectivo, ya que una tasa más alta es una prueba de la rentabilidad de la empresa.

Preguntas frecuentes sobre el presupuesto de efectivo