403(b) frente a 457(b)

403(b) frente a 457(b): descripción general

Tanto el 403(b) como el 457(b) son planes de jubilación patrocinados por el empleador que se ofrecen a empleados elegibles del sector público y a empleados sin fines de lucro.

Estos planes de jubilación complementarios ofrecen la oportunidad de contribuir con ingresos antes de impuestos y, en algunos casos, después de impuestos a los ahorros para la jubilación.

Los empleados elegibles y sus respectivos empleadores pueden contribuir hasta los límites anuales establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

El monto disponible al momento de la jubilación se determina mediante las contribuciones realizadas más los ingresos acumulados, netos de impuestos (siempre que la cuenta esté financiada con dólares antes de impuestos).

En general, estos planes de jubilación funcionan de manera similar.

Sin embargo, existen diferencias significativas en las contribuciones de los empleadores, las contribuciones de recuperación y las sanciones por retiro.

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¿Qué es un plan 403(b)?

Un 403(b) es un plan de jubilación que a veces se ofrece a ciertos empleados de escuelas públicas, organizaciones de servicios hospitalarios y entidades sin fines de lucro o exentas de impuestos de conformidad con la Sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas (IRC).

A veces denominado plan de anualidad protegida por impuestos (TSA) o plan de anualidad con impuestos diferidos (TDA), cuando se introdujo, el 403 (b) solo se podía utilizar para invertir en contratos de anualidad.

Sin embargo, la mayoría de los planes ahora ofrecen fondos mutuos como una opción de inversión adicional.

Cómo funcionan los planes 403(b)

Al igual que un plan 401(k), un plan 403(b) permite a los participantes ahorrar para la jubilación mediante deducciones de nómina y al mismo tiempo recibir ciertos beneficios. Beneficios fiscales.

Los empleadores también tienen la opción de igualar una parte de las contribuciones de los empleados.

El plan 403(b) puede permitir a los participantes realizar contribuciones antes o después de impuestos.

Para las contribuciones antes de impuestos, la contribución y los impuestos sobre la renta se difieren hasta el momento del retiro.

Por otro lado, para las contribuciones después de impuestos a una cuenta Roth 403(b), los impuestos se pagan antes de que se realicen las contribuciones a la cuenta, por lo que las distribuciones calificadas están libres de impuestos.

Generalmente, los propietarios de planes 403(b) seleccionan contratos de anualidades y fondos mutuos que brindan crecimiento con impuestos diferidos.

Los planes 403(b) tienen disposiciones crediticias similares a las de los planes 401(k).

El monto máximo del préstamo es $50,000 o la mitad del saldo del plan, lo que sea menor. Si un préstamo no se paga dentro de cinco años, es una distribución sujeta a impuestos.

Además, ambos tipos de planes permiten a los empleados salir antes de jubilarse si cumplen ciertas condiciones, tales como: B. la necesidad de recibir una pensión Distribución de dureza.

Pros y contras de un plan 403(b)

A continuación se detallan algunos de los beneficios de un plan de jubilación 403(b):

• Configuración conveniente: las contribuciones 403(b) se pueden organizar mediante deducción de nómina. Esto hace que ahorrar para la jubilación sea más fácil y conveniente.

• Ahorros con ventajas fiscales: en un plan 403(b), la mayoría de las contribuciones son antes de impuestos, lo que significa que se deducen del salario antes de deducir los impuestos. Esto reduce la renta imponible anual y puede generar importantes ahorros fiscales.

• Límites de contribución más altos: el límite de contribución para los 403(b) es más alto que el de otros planes de jubilación, como los acuerdos de jubilación individuales (IRA).

Sin embargo, también tiene algunas desventajas:

• Multas por retiro anticipado: si se realiza un retiro de una cuenta 403(b) antes de los 59 años y medio, se aplicará una multa por retiro anticipado del 10 % e impuestos regulares sobre la renta sobre el monto retirado.

• Opciones de inversión limitadas: una de las mayores desventajas de los planes 403(b) es que normalmente ofrecen opciones de inversión limitadas. En este caso, es posible que una persona tenga poco control sobre cómo se invierte su dinero.

• Tarifas más altas: Otra desventaja de los planes 403(b) es que a menudo vienen con tarifas más altas que otros planes de jubilación. Por ejemplo, las tarifas de mantenimiento y administración de registros pueden oscilar entre el 0,0008% y el 2,01% de los activos mantenidos en el plan.

¿Qué es un plan 457(b)?

Un 457(b) es un plan de jubilación que se ofrece a empleados de gobiernos locales y estatales y a empleados de organizaciones sin fines de lucro o exentas de impuestos.

Al igual que con un plan 403(b), los propietarios de un plan 457(b) pueden invertir en anualidades o fondos mutuos.

Cómo funcionan los planes 457(b)

Al igual que un plan 403(b), un plan 457(b) se puede financiar con contribuciones de los empleados antes o después de impuestos. Las contribuciones de los empleadores son opcionales y muchos optan por no hacer ninguna.

La contribución antes de impuestos significa que los fondos se deducen del salario de un empleado antes de que se retengan los impuestos.

Esto reduce la renta imponible anual del empleado, lo que puede generar importantes ahorros fiscales. Sin embargo, se deben pagar impuestos sobre retiros posteriores.

Para las contribuciones después de impuestos, el retiro de las contribuciones de la cuenta está libre de impuestos. Sin embargo, los impuestos deben pagarse cuando se retiran los ingresos.

Los retiros de una cuenta 457(b) son difíciles si una persona todavía es empleada de la empresa que patrocina el plan.

Sin embargo, cuando las personas ya no están afiliadas a la empresa, pueden retirar fondos sin que se les imponga la multa por retiro anticipado del 10%.

Pros y contras de un plan 457(b)

A continuación se detallan algunos de los beneficios de un plan de jubilación 457(b):

• Ahorros con impuestos diferidos: el dinero en cuentas 457(b) crece con impuestos diferidos hasta que se realiza un retiro. No se deducirán impuestos de las ganancias de las inversiones hasta que se retiren de la cuenta.

• Contribuciones especiales de recuperación: los participantes que se encuentren dentro de los tres años de la edad normal de jubilación pueden duplicar sus contribuciones a la pensión.

• Opción de convertir a una Roth IRA o un plan 401(k): cuando una persona deja su trabajo, tiene la opción de transferir su cuenta a una Roth IRA o un plan 401(k) a un plan 457(b).

• Sin multas por retiros anticipados: no existen multas por retirar fondos de una cuenta 457(b) antes de los 59 años y medio. Sin embargo, se deben pagar impuestos sobre la renta regulares.

Sin embargo, también tiene algunas desventajas:

• Posibilidad de pérdida: el período de adquisición de derechos para los planes 457(b) es de dos años. Si un empleado deja su empleo antes de que finalice el período de dos años, se pueden perder los fondos del plan.

• Pocos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes: como parte de un plan 457(b), pocos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes. Esto significa que es posible que los participantes no reciban una contrapartida del empleador, lo que los coloca en desventaja en comparación con aquellos con un 401(k).

• El límite máximo de contribución incluye las contribuciones del empleador: las contribuciones del empleador están sujetas al mismo límite que las contribuciones de los empleados, lo que significa que los empleados no pueden beneficiarse mucho de las políticas de contrapartida del empleador.

• Opciones de inversión limitadas: los planes 457(b) invierten sólo en pensiones y fondos mutuos, lo que deja a los participantes con opciones limitadas en comparación con otros planes de jubilación.

Diferencias entre un plan 403(b) y un plan 457(b)

Ambos planes comparten algunas similitudes, pero también diferencias clave.

Elegibilidad

Los empleados involucrados en las operaciones diarias de las escuelas públicas, particularmente aquellas administradas por gobiernos tribales indios, tienen derechos de contribución 403(b) del IRS.

Los empleados de organizaciones de servicios hospitalarios y los empleados de organizaciones 501(c)(3) sin fines de lucro o exentas de impuestos también son elegibles para un plan 403(b).

El 457(b) ahora se ofrece a empleados de gobiernos locales y estatales, así como a algunos empleados de organizaciones sin fines de lucro o exentas de impuestos.

Límites de contribución para empleados

En 2023, la contribución máxima tanto para un plan 403(b) como para un plan 457(b) es de $22,500.

Este es un aumento del límite de contribución de los empleados de $20,500 en 2022.

Los contribuyentes de ingresos bajos y medios también pueden ser elegibles para un Crédito por aportes previsionalesTambién llamado préstamo de ahorro.

Este crédito fiscal máximo es de hasta $1,000 para individuos y $2,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta que contribuye a una cuenta de jubilación.

Límites de contribución del empleador

El límite de contribución del empleador para el plan 457(b) se combina con el límite de contribución del empleado. En 2023, este límite es de $22,500, un aumento con respecto al límite de $20,500 de 2022.

Por el contrario, el 403(b) permite contribuciones totales de hasta $66,000 (la misma cantidad en 2022).

Esto significa que, en combinación con el límite de contribución de los empleados, los empleadores todavía tienen mucho margen para aumentar sus contribuciones.

El IRS tiene un acuerdo específico para calcular las contribuciones totales al 403(b) de un individuo porque hay muchas fuentes a considerar.

En primer lugar, aplican el aplazamiento de las elecciones. Luego analizan la prestación de recuperación del servicio durante 15 años y, finalmente, la contribución de recuperación para las personas de 50 años o más.

Es responsabilidad del empleador garantizar que los empleados sólo hagan la contribución permitida.

Publicaciones de puesta al día

Los contribuyentes que tienen al menos 50 años también son elegibles para una contribución adicional de “puesta al día” de $7,500 por año para los planes 403(b) y 457(b).

Este es un aumento con respecto al límite de contribución de recuperación de $6500 para 2022. Además, cada tipo de plan tiene sus propias reglas especiales adicionales para las contribuciones de recuperación.

El 403(b) tiene una cláusula de recuperación de por vida, que es un beneficio adicional para quienes han estado en su empresa durante al menos 15 años.

Permite a los empleados hacer una contribución adicional de $3,000 cada año durante los próximos cinco años, para un total de $15,000.

Las personas con un plan 457(b) que no hayan aportado previamente la cantidad máxima pueden contribuir hasta $45,000 (frente a $41,000 en 2022) si alcanzan la edad normal de jubilación dentro de los tres años.

Sanciones por retiro anticipado

Los empleados pueden retirar los beneficios del plan 457(b) sin penalizaciones por retiro tan pronto como dejen sus trabajos.

De lo contrario, se permiten distribuciones si el empleado tiene 73 años (o 70½ años si alcanzó esa edad antes de 2020).

Esto es diferente a las reglas de retiro de un plan 403(b).

Los retiros son posibles a partir de los 59 años. El retiro de fondos antes de esta edad resultará en una multa federal del 10% e impuestos sobre la renta.

La distribución mínima requerida (RMD) es la cantidad de dinero que se debe retirar de un plan de jubilación patrocinado por el empleador y con impuestos diferidos si las personas quieren evitar el impuesto especial del 25%.

Los RMD comienzan a los 73 años para los planes 403(b) y 457(b).

Algunos inversores pueden evitar los RMD convirtiendo su plan en una cuenta IRA Roth u otro plan de jubilación Roth.

Oportunidades de inversion

Tanto el plan 403(b) como el 457(b) generalmente tienen menos opciones que los planes 401(k). Las opciones de inversión se limitan a fondos de pensiones y de inversión.

Elija entre los planes 403(b) y 457(b).

Al elegir entre un plan 403(b) o un plan 457(b), las personas pueden considerar los siguientes factores:

• Ahorros adicionales: un plan 457(b) es la mejor opción si desea acumular más fondos de jubilación en un período de tiempo más corto. Existe una política especial de recuperación de hasta $45,000 en 2023. Esto es más que los $15,000 adicionales dentro de los cinco años del plan 403(b).

• Límites de contribución: el plan 403(b) tiene un límite de contribución combinado de empleador y empleado más alto de $66,000 en 2023 en comparación con el límite de $22,500 para un 457(b). Si su empresa ofrece contribuciones equivalentes, tiene más posibilidades de realizar contribuciones como parte de un 403(b).

• Liquidez: Los fondos de un plan 457(b) son más fácilmente accesibles que los de un plan 403(b). Una vez que deje su empresa, podrá retirar dinero de un plan 457(b) sin incurrir en ninguna penalización. Esta es una buena opción si necesita acceder a ella en caso de emergencia.

En general, tanto los planes 403(b) como los 457(b) pueden ser excelentes opciones para los empleados que ahorran para la jubilación.

Sin embargo, se deben considerar los detalles de cada tipo de plan al decidir qué plan es el adecuado para usted.

La conclusión

403(b) y 457(b) son planes de jubilación patrocinados por el empleador que se ofrecen a empleados elegibles del sector público y a empleados sin fines de lucro.

Ambos planes tienen similitudes en opciones de inversión (pensiones y fondos mutuos), contribuciones de los empleados ($22,500 en 2023) y contribuciones de recuperación ($7,500 en 2023) para participantes de 50 años o más.

La mejor característica del plan 403(b) es el límite de contribución total más alto de $66,000 en 2023. Esto permite a los contribuyentes acumular más dinero en la cuenta de jubilación.

Por otro lado, el plan 457(b) es más accesible porque los fondos se pueden retirar sin penalización si el empleado deja la empresa.

El tipo de plan de jubilación que puede elegir generalmente depende del tipo de empresa u organización para la que trabaja.

Algunos empleadores sólo ofrecen una opción, otros pueden ofrecer ambas. En este último caso, deberá considerar cuidadosamente sus alternativas.

El plan más adecuado depende de su situación y de sus objetivos de jubilación.

Si no está seguro, es una buena idea hablar con un asesor financiero que pueda ayudarlo a comprender las diferencias entre los dos planes y tomar la mejor decisión para sus necesidades.

Preguntas frecuentes sobre 403(b) y 457(b)