¿Alguna vez te has preguntado cómo calcular la fórmula de relación rápida? En este artículo te desvelaremos todos los secretos sobre esta fórmula matemática y te daremos ejemplos prácticos para que puedas aplicarla en tu día a día. Esto te ayudará a resolver múltiples problemas de manera más eficiente y en menos tiempo. ¡No te lo pierdas!
La fórmula del índice rápido es uno de los índices de liquidez más agresivos para determinar la capacidad de liquidez a corto plazo de las empresas. Este cálculo rápido del índice es una evaluación más conservadora del estado de liquidez de las empresas, pero es similar al índice actual. Pero a diferencia del ratio actual, el ratio rápido excluye el inventario porque no se considera suficientemente líquido.
Sin flujo de caja y la capacidad de pagar sus facturas a su vencimiento, las empresas no pueden sobrevivir. Por lo tanto, calcular el ratio rápido de una empresa ayuda a determinar qué recursos debe tener la empresa en el corto plazo en caso de que surja la necesidad de liquidar activos a corto plazo. Aunque existen otros índices de liquidez para medir la solvencia a corto plazo de una empresa, el índice rápido es uno de los índices más agresivos para determinar la liquidez a corto plazo.
¿Cuál es la proporción rápida?
El índice rápido es un tipo de índice de liquidez que mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus pasivos a corto plazo con sus activos casi líquidos o más líquidos. Esta relación también se conoce como Razón ácida porque indica la capacidad de la empresa para utilizar rápidamente sus activos en efectivo (activos que pueden convertirse rápidamente en efectivo) para pagar sus pasivos a corto plazo. la jerga ‘prueba de acidez’ es un término para una prueba rápida diseñada para proporcionar resultados inmediatos.
El ratio rápido es la relación entre activos líquidos o activos rápidamente disponibles y pasivos a corto plazo. Este índice se denomina índice rápido porque solo toma en cuenta los activos más líquidos que están disponibles en una empresa para pagar deudas y obligaciones a corto plazo. Estos activos líquidos/rápidos son los activos a corto plazo de la empresa que parecen poder convertirse en efectivo rápidamente y en el corto plazo. valor en libros la empresa. En términos simples, los índices rápidos evalúan si una empresa tiene suficientes activos líquidos que pueden convertirse en efectivo para pagar sus cuentas. El componente clave de los activos líquidos incluidos en el ratio rápido es Efectivo, equivalentes de efectivo, valores negociables, Y Requisitos.
El ratio rápido es similar al ratio circulante, pero sólo tiene en cuenta los activos que se pueden convertir en efectivo en un corto período de tiempo. Por lo tanto, se excluyen los inventarios y los gastos pagados por adelantado. Aunque los gastos pagados por adelantado son un activo, no se pueden utilizar para pagar pasivos a corto plazo y, por lo tanto, no se incluyen en la fórmula del índice rápido. Además, también se evita el inventario ya que la liquidación lleva tiempo en la mayoría de las empresas. Vender inventario a corto plazo es bastante difícil y puede implicar pérdidas. Sin embargo, muy pocas empresas pueden convertir rápidamente su inventario para considerarlo un activo a corto plazo.
Sin embargo, la cifra clave actual tiene en cuenta los activos e inventarios de gastos prepagos. En comparación con este índice, el índice rápido es un mejor indicador de la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones inmediatas. Este ratio resulta muy útil cuando una empresa atraviesa una crisis financiera y necesita liquidar una cantidad significativa de pasivos en el corto plazo. Una proporción de 1:1 se considera una proporción de líquido normal. Por lo tanto, una empresa con un ratio rápido inferior a 1 no puede liquidar completamente sus pasivos a corto plazo. En los informes financieros trimestrales, las empresas que cotizan en bolsa suelen informar el número del índice rápido de la empresa bajo el título: Liquidez/Salud financieraen el Relaciones clave Sección.
Interpretación rápida de proporciones
Una interpretación rápida del análisis de ratios nos dice si una empresa tiene suficientes activos líquidos que puedan convertirse en efectivo para pagar sus pasivos a corto plazo. La relación mediría el monto en dólares de los activos en efectivo disponibles de la empresa en comparación con el monto en dólares de los pasivos corrientes de la empresa. Los activos circulantes que la empresa puede convertir rápidamente en efectivo con un impacto mínimo en el precio obtenido en el mercado abierto son iguales a la cantidad en dólares de activos líquidos disponibles. Mientras que las deudas y obligaciones de la empresa que deben pagarse a los acreedores en el plazo de un año son el pasivo corriente.
Por tanto, la interpretación rápida del ratio determinaría la capacidad de liquidez de corto plazo de las empresas. Calcular el ratio rápido es una evaluación más conservadora del estado de liquidez de una empresa. Por ejemplo, se puede interpretar que una relación rápida de 1,8 significa que una empresa tiene 1,8 dólares en efectivo disponibles para pagar cada dólar de sus pasivos corrientes.
Si bien este índice es una buena prueba de la rentabilidad de la empresa, es posible que no brinde una visión completa de la salud general de la empresa. Por ejemplo, una empresa puede tener importantes gastos comerciales y cuentas por pagar comerciales que deben pagarse de inmediato y grandes cantidades de cuentas por cobrar comerciales que no deben pagarse hasta un largo período de tiempo. Ahora bien, en tal escenario, el ratio rápido podría parecer saludable si la empresa realmente corre peligro de quedarse sin dinero.
Por el contrario, si la empresa ha negociado pagos rápidos o pagos en efectivo con los clientes, así como plazos largos con los proveedores, la empresa puede tener un índice de velocidad muy bajo, pero aún así está muy saludable. Por lo tanto, ajustar los datos de entrada en consecuencia y realizar un análisis más detallado de todas las cuentas por pagar y por cobrar clave en relación con el sentimiento del mercado tiende a producir un resultado más significativo para obtener información procesable. Esencialmente, es importante considerar otras medidas relacionadas para evaluar la imagen real de la salud financiera de una empresa.
¿Qué es una buena relación rápida?
Que una empresa tenga o no un buen ratio rápido puede depender de varios factores como la industria, el crecimiento, el riesgo, las condiciones económicas, las cuentas por cobrar y los niveles de inventario (la empresa puede tener algún tipo de inventario, que podría liquidarse fácil y rápidamente). De todos modos, se supone un ratio rápido ideal de 1, lo que indica que la empresa está totalmente equipada con los activos líquidos necesarios para pagar pasivos a corto plazo.
Un índice rápido de menos de 1 puede indicar que es posible que la empresa no pueda pagar completamente sus pasivos corrientes en el corto plazo. Por otro lado, una empresa con un ratio rápido superior a 1 puede deshacerse de sus pasivos corrientes inmediatamente.
En general, una proporción rápida ideal debería ser 1:1 o superior. Sin embargo, esto varía mucho según la industria y como regla general: cuanto mayor sea el ratio, mayor será la liquidez de la empresa (es decir, la capacidad de pagar pasivos a corto plazo con activos líquidos). Un índice rápido más alto tiende a ser mejor porque el numerador (activo líquido) de la fórmula del índice rápido es mayor que el denominador, que representa los pasivos corrientes de la empresa.
Un ratio rápido más alto nos muestra que una empresa puede ser más líquida y generar efectivo rápidamente en emergencias. Sin embargo, es importante tener en cuenta que una relación de velocidad muy alta puede no ser mejor. Por ejemplo, una empresa puede tener un saldo de caja muy grande. La empresa puede utilizar este capital para invertir en nuevos mercados o generar crecimiento empresarial. Por lo tanto, normalmente existe una delgada línea entre equilibrar las necesidades de efectivo a corto plazo y gastar capital para el potencial a largo plazo.
Fórmula de relación rápida
La fórmula de la razón rápida se puede expresar de la siguiente manera:
Quick Ratio (Ratio de prueba ácida) = Activos líquidos / Pasivos a corto plazo
Sin embargo, en contabilidad existen variantes de la fórmula del ratio rápido, dependiendo de cómo se calcula el numerador (activos líquidos). Por tanto, la ecuación de razón rápida también se puede expresar como:
Ratio rápido = (Efectivo y equivalentes de efectivo + Valores circulantes + Cuentas por cobrar comerciales) / Pasivos circulantes
o
Ratio Rápido = (Activo Circulante – Inventarios – Gastos Prepagos) / Pasivos Circulantes
Componentes de la fórmula del ratio rápido
- Activos rápidos
- Verificar
- Equivalentes de efectivo
- Valores negociables
- Créditos netos
- Deudas a corto plazo
Arriba están los componentes de la fórmula de cálculo rápido de la proporción. El número de estos elementos se utiliza para calcular la relación rápida:
Activos rápidos
Los activos rápidos son activos que la empresa puede convertir rápidamente en efectivo sin afectar el precio recibido en el mercado abierto. Para que un artículo se considere activo circulante, debe convertirse en efectivo rápidamente y sin una pérdida significativa de valor. Por lo tanto, las empresas no deberían incurrir en mucho tiempo ni gastos en la liquidación del activo. Por ejemplo, el inventario se excluye del activo corriente porque lleva mucho tiempo convertirlo en efectivo.
Por lo tanto, los elementos más líquidos de una empresa incluyen efectivo, equivalentes de efectivo, valores y cuentas por cobrar comerciales. La mayoría de los activos circulantes de las empresas generalmente se mantienen en forma de efectivo e inversiones a corto plazo (valores negociables) para cumplir con sus obligaciones financieras inmediatas que vencen en un año.
Verificar
Uno de los componentes más simples del ratio rápido es el efectivo. Este componente de efectivo podrá incluir efectivo del exterior convertido a una sola denominación.
Equivalentes de efectivo
Los equivalentes de efectivo suelen ser una extensión del efectivo. Esto suele aplicarse a inversiones inmobiliarias con muy bajo riesgo y alta liquidez. Los equivalentes de efectivo como parte del índice rápido generalmente incluyen certificados de depósito, letras del tesoro, aceptaciones bancarias, valores corporativos u otros instrumentos del mercado monetario.
Sin embargo, los equivalentes de efectivo no se limitan necesariamente a los equivalentes enumerados. Más aún, según un comunicado del Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA)activos digitales, p. El efectivo o equivalentes de efectivo, como tokens digitales o criptomonedas, no pueden declararse como efectivo o equivalente de efectivo.
Valores negociables
Los valores de activos corrientes generalmente están libres de dependencias temporales. Sin embargo, para garantizar la exactitud del cálculo, sólo se debe tener en cuenta la cantidad que realmente puede recibirse en condiciones normales en un plazo de 90 días o menos. Por lo tanto, la liquidación anticipada o el retiro anticipado de activos, como valores que devengan intereses, pueden dar lugar a una reducción del valor contable o sanciones.
Créditos netos
Aún es tema de debate si las cuentas por cobrar comerciales son un activo rápido. Porque este componente depende de las condiciones crediticias que la empresa otorgue a sus clientes. Por ejemplo, una empresa que exige pagos por adelantado o que solo da a sus clientes 30 días para pagar está en mejor posición de efectivo que una empresa que da 90 días.
Las empresas podrían negociar pagos rápidos con sus clientes y asegurar plazos de pago más largos con sus proveedores, lo que mantendría las obligaciones en los libros por más tiempo. Estas empresas pueden tener índices de liquidez más saludables y estar mejor equipadas para pagar sus pasivos corrientes al convertir las cuentas por cobrar en efectivo más rápidamente.
Además, el monto estimado de las deudas incobrables debe deducirse del saldo total de las cuentas por cobrar. Lo más importante es que la fórmula del índice rápido no debe incluir cuentas por cobrar que una empresa no espera recibir, ya que el índice pretende reflejar solo el saldo de efectivo que pueda estar disponible.
Deudas a corto plazo
Los pasivos corrientes de una empresa son las deudas a corto plazo que vencen dentro de un año o un ciclo económico. El cálculo rápido del ratio extrae todos los pasivos a corto plazo del balance de la empresa. No se hace ningún intento de distinguir cuándo pueden vencerse los pagos. Por lo tanto, la fórmula del índice rápido supone que todos los pasivos a corto plazo tienen una fecha de vencimiento a corto plazo.
Los pasivos corrientes totales generalmente se calculan como la suma de varias cuentas, como por ejemplo: B. Salarios por pagar, cuentas por pagar comerciales, impuestos por pagar, facturas por pagar, deudas a corto plazo, dividendos adeudados y porciones corrientes de deudas a largo plazo. Sin embargo, las cuentas por pagar comerciales se encuentran entre los pasivos a corto plazo más comunes en el balance de una empresa.
Cálculo rápido de ratios
El índice rápido se puede encontrar sumando los activos más líquidos y dividiendo el total por los pasivos corrientes. El método más común para calcular el ratio rápido es utilizar la fórmula:
Ratio rápido = activos líquidos / pasivos corrientes
Sin embargo, dependiendo del tipo de activo circulante que tenga una empresa en su balance, el activo circulante de una empresa se puede calcular de la siguiente manera:
Activos rápidos = Efectivo + Equivalentes de efectivo + Valores circulantes + Cuentas por cobrar netas
El patrimonio neto rápido de una empresa también se puede determinar restando los activos corrientes ilíquidos del balance. Por ejemplo, considerando que los gastos pagados por adelantado y el inventario pueden no convertirse fácil o rápidamente en efectivo, los activos corrientes se pueden calcular de la siguiente manera:
Activos rápidos = activos circulantes totales – inventarios – gastos prepagos
Al calcular el ratio rápido, el cálculo del pasivo circulante se realiza de la misma manera, independientemente del método de cálculo del activo circulante (es decir, todos los pasivos circulantes se incluyen en la fórmula).
Cómo calcular el ratio rápido, ejemplo 1
La empresa A y la empresa B son dos competidores líderes en la industria del cuidado personal. Calcule el ratio rápido de la Empresa A y la Empresa B en función de las cifras informadas en sus balances para el año fiscal que finaliza en 2021.
| Empresa A | Empresa B | |
| Activos rápidos | $15,013 | $46,891 |
| Deudas a corto plazo | $33,132 | $45,226 |
Solución
Calcular el ratio rápido de la empresa A mediante la fórmula:
Ratio rápido = activos líquidos / pasivos corrientes
Ratio rápido (Empresa A) = $15 013 / $33 132 = $0,453
Calcular el ratio rápido de la empresa B
Ratio rápido (Empresa B) = $46.891 / $45.226 = $1,036
La interpretación rápida del análisis de ratios.: Según el cálculo rápido del índice, la empresa A tiene un índice de 0,45, mientras que la empresa B tiene un índice de 1,04. Por lo tanto, la empresa B con un ratio rápido mayor que 1 parece estar en mejor posición para pagar sus pasivos a corto plazo porque sus activos a corto plazo son mayores que sus pasivos totales a corto plazo. Por otro lado, la empresa A, con un ratio rápido inferior a 1, puede no ser capaz de pagar sus obligaciones financieras actuales utilizando únicamente activos a corto plazo. Una comparación de estas dos empresas podría sugerir que la empresa B parece estar en mejor situación financiera a corto plazo en términos de liquidez.
Cómo calcular el ratio rápido, ejemplo 2
El Sr. Johnson posee y opera XYZ Company, que tiene $15 millones en efectivo y equivalentes de efectivo, $35 millones en valores negociables, $27 millones en pasivos corrientes y $20 millones en cuentas por cobrar. ¿Cuál será el ratio rápido de la empresa XYZ?
Solución
Cómo encontrar el ratio rápido de la empresa XYZ:
Calcular el ratio rápido de la empresa XYZ mediante la fórmula:
Ratio rápido = (Efectivo y equivalentes de efectivo + Valores circulantes + Cuentas por cobrar comerciales) / Pasivos circulantes
Primero, resolvamos para obtener el numerador (Activo Rápido) en la fórmula de Razón Rápido anterior:
Efectivo y equivalentes al efectivo + Valores corrientes + Cuentas por cobrar comerciales= $15 millones + $35 millones + $20 millones = $70 millones
Relación rápida = 70 millones de dólares / 27 millones de dólares = 2,6 dólares
La interpretación rápida del análisis de ratios.: Según el cálculo rápido del ratio, la empresa XYZ tiene un ratio de 2,6. Un ratio rápido mayor que 1 significa que la empresa tiene capital más que suficiente para cubrir sus deudas a corto plazo. Esto significa que la empresa tiene 2,6 dólares en efectivo disponibles para pagar cada dólar de sus pasivos corrientes.
Ejemplo 3: Cómo calcular el ratio rápido a partir de un balance
Calcule el índice rápido suponiendo que una empresa con pasivos circulantes de $170 000 tiene la siguiente información de balance:
| activos financieros | Multitud |
| ACTIVOS CIRCULANTES | |
| Dinero en mano | $35,000 |
| saldo bancario | $25,000 |
| Inversiones a corto plazo | $40,000 |
| inventario | $60,000 |
| requisitos | $85,000 |
| Seguro prepagado | $15,000 |
| TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES | $260,000 |
| BIENES DE CAPITAL | |
| Bienes de capital | $90,000 |
| Benevolencia | $30,000 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | $120,000 |
Solución
Cómo calcular el ratio rápido a partir del balance:
Con la fórmula:
Ratio Rápido = (Activo Circulante – Inventarios – Gastos Prepagos) / Pasivos Circulantes
Primero, resolvamos para obtener el numerador (Activo Rápido) en la fórmula de Razón Rápido anterior:
(Activos circulantes – Inventario – Gastos pagados por adelantado) = $260,000 – $60,000 – $15,000 = $185,000
Relación rápida = $185.000 / $170.000 = $1,08
La interpretación rápida del análisis de ratios.: Del cálculo rápido del ratio, la empresa tiene un ratio de 1,08. Un ratio rápido de 1 significa que la empresa tiene los activos líquidos necesarios para pagar sus pasivos corrientes.
¿Por qué es importante la relación rápida?
El índice rápido es importante porque se puede utilizar para analizar una sola empresa durante un período de tiempo o para comparar empresas similares. Este ratio nos indica qué tan bien podrá una empresa pagar sus deudas a corto plazo utilizando sólo los activos más líquidos. Esto también es importante porque sirve como indicador para la dirección interna y los inversores externos de si la empresa se quedará sin liquidez.
Esta métrica es más valiosa que otras métricas de liquidez, como la métrica actual. Esto se debe a que es el enfoque más conservador para representar la liquidez de una empresa. En comparación con otros cálculos que normalmente incluyen activos potencialmente ilíquidos, este es un mejor indicador real de la capacidad de liquidez a corto plazo. Además, una de las ventajas de un ratio rápido es que es relativamente sencillo y directo de calcular. El cálculo rápido del ratio es relativamente fácil de entender, especialmente cuando se compara la liquidez de una empresa con un valor objetivo de 1,0.
Limitaciones de la fórmula de relación rápida
La fórmula del ratio rápido tiene algunas desventajas. Una es que el ratio no es indicativo de la actividad futura del flujo de caja de una empresa. Por ejemplo, una empresa hoy en día podría tener 2 millones de dólares y no vender un producto rentable. Por lo tanto, puede resultar difícil para la Compañía mantener su saldo de caja en el futuro. En algunas situaciones, la fórmula del ratio rápido también tiene en cuenta la liquidez real de las cuentas por cobrar y los valores negociables.
Relación rápida frente a relación actual
Los ratios corrientes y rápidos son ambos tipos de ratios de liquidez. Sin embargo, existe una diferencia significativa entre los ratios corrientes y rápidos. El ratio rápido es más conservador que el ratio circulante. Esto se debe a que excluye el inventario y otros activos a corto plazo que son más difíciles de convertir en efectivo. El ratio rápido sólo tiene en cuenta los activos más líquidos del balance de la empresa. El ratio circulante, por otro lado, tiene en cuenta el inventario y los gastos pagados por adelantado. Por lo tanto, un índice circulante que es mucho menor que el índice circulante refleja que una gran parte de los activos circulantes están en inventario.
Ratio de caja frente a ratio rápido
El índice de caja, el índice rápido y el índice circulante son todos tipos de índices de liquidez. Sin embargo, todos varían y se calculan de manera diferente. La diferencia entre el índice de caja y el índice rápido es que el índice rápido mide la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo con sus activos más líquidos, mientras que el índice de caja mide la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo solo con efectivo. y Efectivo para liquidar equivalentes.
Preguntas frecuentes
¿Qué son las proporciones rápidas?
Los índices rápidos son un tipo de índice de liquidez que mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus pasivos a corto plazo con sus activos casi líquidos o más líquidos. Esta relación también se conoce como Razón ácida porque indica la capacidad de la empresa para utilizar rápidamente sus activos en efectivo (activos que pueden convertirse rápidamente en efectivo) para pagar sus pasivos a corto plazo.
¿Qué significa relación rápida?
El ratio rápido significa que una empresa puede tener suficientes activos líquidos que pueden convertirse en efectivo para pagar sus pasivos corrientes. Un índice rápido de menos de 1 puede indicar que es posible que la empresa no pueda pagar completamente sus pasivos corrientes en el corto plazo. Por otro lado, una empresa con un ratio rápido superior a 1 puede deshacerse de sus pasivos corrientes inmediatamente.
¿Cuál es la definición de relación rápida?
podemos definir razón rápida como un índice de liquidez que nos dice si una empresa tiene suficientes activos líquidos que pueden convertirse en efectivo para pagar sus pasivos a corto plazo. Este índice se denomina índice rápido porque solo toma en cuenta los activos más líquidos que están disponibles en una empresa para pagar deudas y obligaciones a corto plazo.
¿Cuál es la fórmula del ratio rápido en contabilidad?
La fórmula para una relación rápida se puede expresar de la siguiente manera:
Quick Ratio (Ratio de prueba ácida) = Activos líquidos / Pasivos a corto plazo
¿Qué le dice el ratio rápido sobre una empresa?
Una interpretación rápida del análisis de ratios le informará sobre la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos a corto plazo con sus activos líquidos que pueden convertirse en efectivo. La relación mediría el monto en dólares de los activos en efectivo disponibles de la empresa en comparación con el monto en dólares de los pasivos corrientes de la empresa.
¿Qué es un buen ratio rápido para una empresa?
Que una empresa tenga o no un buen ratio rápido puede depender de varios factores como la industria, el crecimiento, el riesgo, las condiciones económicas, las cuentas por cobrar y los niveles de inventario (la empresa puede tener algún tipo de inventario, que podría liquidarse fácil y rápidamente). De todos modos, se supone un ratio rápido ideal de 1, lo que indica que la empresa está totalmente equipada con los activos líquidos necesarios para pagar pasivos a corto plazo.
Un índice rápido de menos de 1 puede indicar que es posible que la empresa no pueda pagar completamente sus pasivos corrientes en el corto plazo.
¿Qué mide el Quick Ratio?
El índice rápido mide si una empresa tiene suficientes activos líquidos que pueden convertirse en efectivo para pagar sus cuentas.
¿Cuál es el ratio circulante y el ratio rápido?
El índice circulante es un índice de liquidez que mide la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos a corto plazo. El índice rápido, por otro lado, es un índice de liquidez que mide la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos a corto plazo utilizando sus activos líquidos. El ratio rápido sólo tiene en cuenta los activos más líquidos del balance de la empresa. El ratio circulante, por otro lado, tiene en cuenta el inventario y los gastos pagados por adelantado.
