¿Estás buscando mejorar la forma en que supervisas los beneficios de tu empresa? Una excelente manera de hacerlo es mediante el uso de los ratios de margen de beneficio. Estas fórmulas y cálculos te ayudarán a evaluar el rendimiento financiero de tu negocio y a tomar decisiones más informadas. En este artículo, te guiaremos a través de los conceptos clave, explicaremos cómo calcular los ratios de margen de beneficio y te daremos algunos consejos útiles para interpretar los resultados. ¡Prepárate para maximizar tus ganancias y llevar tu empresa al siguiente nivel!
La fórmula del índice de margen de beneficio en diferentes niveles guía el cálculo, lo que a su vez ayuda a evaluar la rentabilidad de una empresa. Su objetivo es mostrar qué tan bien una empresa administra sus finanzas y qué tan bien es capaz de convertir las ganancias de las ventas en ingresos. En este artículo veremos qué significa un margen de beneficio, sus tipos, fórmulas, cálculo e interpretación.
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¿Qué es un margen de beneficio?
El margen de beneficio es la relación entre el beneficio que queda después de pagar todos los costes. Se muestra como un porcentaje que muestra qué tan bien una empresa administra sus finanzas generales. El índice de margen de beneficio compara diferentes niveles de beneficio con las ventas y proporciona información sobre cómo la empresa maneja sus finanzas generales.
Los inversores, analistas y acreedores suelen utilizar este índice para determinar la capacidad de una empresa para convertir las ganancias de las ventas en ingresos netos. Los acreedores están interesados en estas cifras para asegurarse de que una empresa pueda ganar suficiente dinero para pagar sus préstamos. Los inversores, por otro lado, están interesados en la cifra para garantizar que una empresa pueda generar suficientes beneficios para pagar dividendos a los accionistas.
Esto significa que las organizaciones externas buscan evidencia de que la organización está ejecutando su negocio de manera eficiente. En situaciones en las que el margen de beneficio de una empresa es bajo, esto es una indicación de que la empresa necesita reducir sus gastos adoptando un presupuesto más estricto.
El margen de beneficio es uno de los índices de rentabilidad más utilizados para medir el grado en que una empresa o negocio gana dinero o genera ingresos. Representa el porcentaje de ventas que una empresa ha convertido o convertido en ganancias.
Para comprender la fórmula utilizada para calcular las métricas del margen de beneficio, es importante tener en cuenta que son diferentes tipos según los diferentes niveles de beneficio reflejados en el estado de resultados de una empresa.
Además del margen de beneficio, existen otras métricas de rentabilidad importantes que utilizan los analistas e inversores para determinar la salud y el bienestar financiero de una empresa, como el rendimiento de los activos, las ganancias por acción y el rendimiento del capital.
Tipos de métricas de margen de beneficio
- Márgenes de beneficio bruto
- Márgenes de beneficio operativo
- Márgenes de beneficio neto
Los anteriores son los tres niveles para calcular el margen de beneficio de una empresa. El beneficio bruto es el nivel de margen de beneficio más básico, mientras que el beneficio neto es el más completo. Estos ratios financieros son simples y extremadamente comunes en las finanzas corporativas. Aunque estos tres niveles difieren en su método exacto, todos tienen márgenes de beneficio correspondientes, que se obtienen dividiendo el número de beneficios por las ventas de la empresa y luego multiplicando el resultado por 100. Los tres tipos de índices de margen de beneficio se explican a continuación.
Margen de beneficio bruto
El margen de beneficio bruto mencionado anteriormente es el método más sencillo para calcular la rentabilidad de una empresa porque define el beneficio como todos los ingresos que quedan después de tener en cuenta el costo de los bienes vendidos (COGS) o los costos variables.
El costo de bienes vendidos es cualquier gasto directamente relacionado con la fabricación o producción de un producto, como por ejemplo: B. los salarios pagados por la mano de obra necesaria para producir o ensamblar bienes y las materias primas utilizadas durante todo el proceso. Este número no tiene en cuenta DirigirDeuda, costos fijos, gastos generales y gastos únicos.
Asimismo, los costos variables son costos que ocurren a lo largo del proceso y pueden fluctuar con la tasa de producción o la producción. Las empresas que no participan en la producción o fabricación utilizan el costo de ventas o los costos necesarios para realizar las ventas en lugar de los costos variables o el costo de los bienes vendidos o el costo de ventas.
El margen de beneficio bruto simplemente compara el beneficio bruto de una empresa con las ventas totales y refleja el porcentaje de cada venta retenido como beneficio después de pagar los costos de producción.
Margen de beneficio operativo
Calcular el margen de beneficio operativo de una empresa es un poco más complejo que el margen de beneficio bruto porque tiene en cuenta los gastos comerciales diarios, como los gastos de venta, administrativos, operativos y generales. Esto también incluye la depreciación de los activos de una empresa, pero no incluye gastos no operativos como deudas e impuestos.
El índice de rentabilidad divide el beneficio operativo de una empresa por sus ventas y da una idea clara del porcentaje del monto que queda después de que la empresa ha pagado sus gastos operativos.
Margen de beneficio neto
El margen de beneficio neto se considera el índice de rentabilidad más complejo y completo. Muestra los ingresos totales que quedan después de contabilizar todas las fuentes de ingresos y gastos, incluido el costo de ventas y los gastos operativos.
A diferencia de las dos métricas de margen de beneficio anteriores, el margen de beneficio neto tiene en cuenta los ingresos de inversiones, pagos únicos, impuestos y deudas. Por lo tanto, el cálculo proporciona una visión precisa de la capacidad general de una empresa para convertir sus ingresos en beneficios. Esto se debe a que el famoso ingreso neto refleja el ingreso total que queda después de tener en cuenta todos los gastos (sin exclusiones) y fuentes de ingresos adicionales.
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Fórmula del índice de margen de beneficio
Fórmula del margen de beneficio bruto
La fórmula del índice de margen de beneficio bruto muestra la relación entre el beneficio bruto de una empresa y las ventas o ingresos netos. Se expresa matemáticamente como beneficio bruto dividido por las ventas netas. Recuerde que la ganancia bruta se calcula restando el costo de los bienes vendidos de las ventas netas.
Calcular el margen de beneficio bruto
Para calcular el margen de beneficio bruto se deben realizar uno tras otro los siguientes pasos:
- Calcule la utilidad bruta restando los materiales directos, la mano de obra directa y los gastos generales de fábrica de las ventas netas. En otras palabras, reste el costo de los bienes vendidos, o costo de ventas, de las ventas.
- Determine las ventas netas restando el costo de las asignaciones por ventas, las devoluciones y los descuentos de las ventas de la empresa.
- Después de calcular la ganancia bruta y las ventas netas, ahora se puede pasar a calcular el margen de ganancia bruta utilizando la fórmula (Beneficio bruto / Ventas netas) x 100.
Fórmula del margen de beneficio operativo
La fórmula del margen de beneficio operativo muestra la relación entre el beneficio operativo de una empresa y sus ventas. Se expresa como ingreso operativo dividido por las ventas. Tenga en cuenta que las ventas son iguales a las ventas netas.
Calcular el índice de margen de beneficio operativo
Al calcular el margen de beneficio operativo:
- Calcule el costo de ventas, que se aplica independientemente de la industria. Los elementos involucrados en la determinación del COGS pueden variar. Se calcula como Costo de bienes vendidos = Inventario inicial + Compras – Inventario final. También se puede solicitar un inventario inicial. Existencias iniciales mientras que también se puede solicitar un inventario final De cierre. Luego, determina la ganancia bruta restando el costo de los bienes vendidos de las ventas o ingresos netos.
- Calcule la utilidad operativa restando los gastos operativos, como los gastos administrativos y de venta, de la utilidad bruta.
- El beneficio operativo se puede determinar en este punto mediante la fórmula:
Margen de beneficio operativo = ((Ventas + COGS – Gastos administrativos y de venta) / Ventas) x 100
Fórmula del margen de beneficio neto
La fórmula del índice de margen de beneficio neto muestra la relación entre el beneficio neto de una empresa y sus ventas o ingresos netos. Se expresa como beneficio neto o beneficio neto dividido por las ventas. Como se mencionó anteriormente, el margen de beneficio neto es la métrica más completa que muestra la verdadera rentabilidad de una empresa.
Calcular el índice de margen de beneficio neto
Para determinar el margen de beneficio neto de una empresa se deben seguir los siguientes pasos:
- Calcule la ganancia neta. Esto se hace deduciendo todos los gastos como depreciación, impuestos, intereses, etc. de la ganancia bruta.
- En este punto, el margen de beneficio neto se puede determinar mediante la fórmula:
Margen de beneficio neto = (Beneficio neto / Ventas) x 100. Recuerde que el beneficio neto es lo mismo que el ingreso neto en el estado de resultados.
Ejemplo de cálculo del margen de beneficio.
Según la declaración de resultados de Emmy & Sons Co. para el año fiscal que finalizó el 21 de diciembre de 2020, los ingresos fueron de 30.500 millones de dólares, la ganancia bruta fue de 25.320 millones de dólares, la ganancia operativa fue de 10.000 millones de dólares y la ganancia neta del año fue de 5.500 millones de dólares. Recuerde, estos números se calculan utilizando y extraídos del estado de resultados de la empresa.
Los tres niveles de márgenes de beneficio de Emmy & Sons Co serán los siguientes:
A) El margen de beneficio bruto se calcula mediante la siguiente fórmula:
Margen de beneficio bruto = (Beneficio bruto / Ventas netas) x 100
Margen de beneficio bruto = ($25,32 mil millones / $30,50 mil millones) x 100 = 83,02%
B) El margen de utilidad operativa se calcula mediante la siguiente fórmula:
Margen de beneficio operativo = (Beneficio operativo / Ventas) x 100
Margen de beneficio operativo = ($10,00 mil millones / $30,50 mil millones) x 100 = 32,79%
C) El beneficio neto se calcula mediante la siguiente fórmula:
Margen de beneficio neto = (beneficio neto / ventas) x 100
Margen de beneficio neto = ($5,5 mil millones / $30,5 mil millones) x 100 = 18,03%
Este ejemplo muestra lo importante que es para una empresa tener márgenes de beneficio bruto y operativo sólidos. La debilidad en estos niveles es una indicación de que la empresa ha perdido dinero en operaciones básicas y le quedan pocos ingresos para pagar deudas e impuestos. Por lo tanto, los saludables márgenes de utilidad bruta y operativa del ejemplo anterior permitieron a Emmy & Sons generar una utilidad razonable y al mismo tiempo cumplir con todas las demás obligaciones financieras.
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Interpretación del índice de margen de beneficio
El índice de margen de beneficio determina el porcentaje de las ventas de una empresa que consiste en ingresos. Simplemente sirve como medida de la cantidad de ganancias obtenidas por las ventas de una empresa. Esta métrica es útil para determinar qué tan bien una organización está administrando sus finanzas.
Las empresas se esfuerzan por lograr índices de margen de beneficio más altos, lo que indica que sus beneficios superan sus gastos. Logran estas métricas reduciendo los gastos o aumentando los ingresos. En la mayoría de los casos, la mejor solución sería generar más ingresos, aunque esto suele ser más difícil que reducir los presupuestos de gastos (gastos). La mayoría de las empresas reducen gastos para mejorar la rentabilidad.
Por otro lado, un margen de beneficio más bajo significa que la empresa necesita recortar gastos y utilizar un presupuesto más estricto. Esto también indica que el desempeño financiero de la empresa es bajo.
Este número se puede utilizar para comparar el desempeño actual y pasado de una empresa, así como para comparar empresas de tamaño similar en la misma industria.
